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tesis de grado
Publicado 2018
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La presente investigación “La Pericia Contable como prueba Idónea para el delito de Enriquecimiento Ilícito” tiene por objetivo general el establecer la prueba determinante e idónea para probar el delito de Enriquecimiento Ilícito. Es realizada con el diseño cuantitativo, para ello se utilizó el tipo de investigación no experimental, puesto que se realizará trabajo en campo al momento de aplicar el instrumento a los operadores de judiciales, con un nivel de investigación correlacional, debido a que existe una relación entre las variables independientes y dependientes La tesis teniendo como población los Jueces, Fiscales y Abogados de la Ciudad de Chiclayo, el cual se tuvo como muestra a 40 Abogados, 10 Jueces y 10 Fiscales. Así mismo, para el procesamiento de información se utilizaron métodos de análisis como es el método deductivo, junto a instrumentos empleados com...
2
tesis de grado
Publicado 2017
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El presente trabajo trata sobre la “Efectividad de Entrega de Documentos Para el Cumplimiento de la Pericia Contable Judicial Penal- Distrito Fiscal Junín”, el propósito de la presente investigación fue realizar un diagnóstico y evaluar como la Efectividad de entrega de documentos incide en el cumplimiento de la pericia contable judicial penal, que viene a ser una de las pruebas importantes para que presente el fiscal ante el juzgado, lo cual está incidiendo en la administración de Justicia oportuna en el Distrito Fiscal de Junín. El tipo de investigación es aplicada y el diseño metodológico corresponde al descriptivo, la población estuvo constituida por profesionales especialistas en el área de Peritaje Contable correspondiente al distrito fiscal de Junín y la muestra determinada fue de 21 peritos contables. Para la recolección de datos se utilizó como instrumento el ...
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tesis de grado
Publicado 2024
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Pretende evaluar cómo la integración de la información tributaria y contable puede optimizar la eficiencia de los informes periciales judiciales en casos de lavado de activos. Para lograr esto, se elaboraron propuestas de mejora y formatos específicos que facilitaron la integración de la información tributaria y contable recabada por la Fiscalía Especializada en Lavado de Activos. La metodología utilizada incluyó técnicas e instrumentos como el mapeo de procesos, la recolección de datos y el análisis documental. Los resultados demostraron que la implementación de estas propuestas de mejora permitió a los peritos judiciales contar con información suficiente y apropiada, además de optimizar el tiempo requerido para la elaboración de sus informes periciales.
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tesis de maestría
Publicado 2019
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La investigación tuvo como objetivo determinar en qué medida se aplica el uso de la pericia contable para acreditar los delitos de Colusión y Peculado, en la Fiscalía Corporativa Anticorrupción del Callao 2015-2017. El diseño metodológico tuvo un enfoque cuantitativo, de tipo no experimental-transversal y de nivel descriptivo. La muestra fue de 15 operadores de justicia de la fiscalía anticorrupción del Callao, así mismo para el análisis documental se utilizó 60 casos de colusión y peculado de la institución en estudio. La conclusión general dio como resultado mediante la investigación, observación y análisis documental de los casos atendidos en la fiscalía corporativa anticorrupción del callao, donde se determinó que sólo en el 50% de los casos se aplicó el uso de las pericias contables en delitos de colusión y peculado, lo que coincide con el resultado específi...
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tesis de grado
Publicado 2022
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La presente investigación titulada “Importancia de la pericia contable de parte para desvirtuar presunto incremento patrimonial no justificado de persona natural, Lima 2006 al 2010” tiene como objetivo general, determinar la importancia de la pericia contable de parte para desvirtuar el presunto Incremento del patrimonio de forma no justificada de una persona natural sin negocio del departamento de Lima en el periodo 2006 al 2010. El problema de investigación es: ¿Cuál es la importancia de la pericia contable de parte para desvirtuar el presunto incremento patrimonial no justificado de una persona natural del departamento de Lima en el periodo 2006 al 2010?. El periodo en investigación es de enero del 2006 a diciembre del 2010. La conclusión principal es; la pericia contable de parte es importante para desvirtuar el presunto incremento patrimonial de forma no justificada de una...
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tesis de grado
Publicado 2021
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El presente trabajo de investigación titulado “La pericia contable como herramienta para disminuir el lavado de activos en los funcionarios de la Municipalidad de la Esperanza-Trujillo 2019”, plantea como objetivo general determinar de qué manera la pericia contable es una herramienta de control útil para disminuir el número de casos contra el lavado de activos en los funcionarios de la Municipalidad de la Esperanza-Trujillo, 2019. Para alcanzar los objetivos del presente trabajo de investigación se utilizó el diseño de investigación no experimental transversal descriptivo simple. La población de estudio fue 100 personas entre funcionarios 15, trabajadores 28 y contribuyentes 57, y la muestra 80 personas entre funcionarios 15, trabajadores 28 y contribuyentes 37. La técnica de recolección de datos utilizada fue la encuesta. Los resultados obtenidos indican que, mediante la...
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tesis de maestría
Publicado 2023
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El propósito de la investigación se orientó en demostrar, determinar, identificar y comprobar la relación que existe entre la pericia contable y el lavado de activos por defraudación tributaria en la pequeña y mediana empresa de Juliaca, 2020 - 2021, estableciendo el nivel de correlación mediante la prueba estadística. La metodología es un diseño no experimental, enfoque cuantitativo, método deductivo, de alcance descriptivo-correlacional y explicativo, con una muestra de 21 peritos contables, la técnica fue la encuesta y el instrumento el cuestionario. Demostrándose que existe una relación positiva moderada entre la pericia contable y el lavado de activos por defraudación tributaria, reflejado en el coeficiente de correlación Pearson (0.535) [p<0.05]. Existe una correlación positiva baja entre pericia contable como medio de prueba pertinente y lavado de activos por defr...
8
tesis de grado
Publicado 2023
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El presente trabajo de investigación abordo el problema de ¿Cómo la pericia contable contribuye en los procesos penales del Ministerio Público de Madre de Dios,2022? Se tuvo como objetivo general Describir como la pericia contable contribuye en los procesos penales del Ministerio Público de Madre de Dios,2022. Para este estudio se realizó en el ministerio publico distrito fiscal de Madre de Dios donde se utilizó el alcance descriptivo con diseño de investigación no experimental, se tuvo como muestra de estudio a 3 peritos y 5 fiscales de la FPCEDCFF. Según los resultados obtenidos se tiene que según los encuestados consideran que debe efectuarse la pericia contable en todos los procesos penales a fin de que se pueda establecer la forma en la que se incurrió en delitos ya que en la mayoría de los casos son delitos de peculado donde afecta directamente al estado. Concluyendo L...
9
tesis de grado
Publicado 2018
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En los últimos años, el lavado de dinero y las medidas adoptadas para contrarrestar ha aumentado su importancia. En diferentes documentos oficiales de organismos internacionales se analiza el costo de las actividades internacionales de lavado de dinero para la economía mundial y se proponen posibles medidas correctivas. El presente trabajo de investigación propone que los señores Peritos Contables desarrollen las pericias contables sobre el lavado de dinero, provenientes del tráfico ilícito de drogas en el Perú, con eficiencia, eficacia y economía para el cumplimiento de los fines establecidos.
10
tesis de grado
Publicado 2018
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La tesis La Pericia Contable Laboral y su incidencia en la Administración de Justicia de la Ciudad de Trujillo año 2017 se realizó con el fin de determinar la incidencia de la Pericia Contable Laboral en la Administración de Justicia, del cual tuvo como población y muestra estudiada los Peritos Contables Laborales, Jueces Especializados y Superiores de Primera Instancia y Segunda Instancia de la ciudad de Trujillo de la Corte Superior de Justicia de La Libertad año 2017. En el presente trabajo de investigación se empleó la técnica de la encuesta como instrumento el cuestionario y el análisis documental como instrumento la guía de análisis documental brindado por la institución pública del Estado,. Donde concluimos que La realización de una pericia contable laboral o llamado también peritaje laboral es de gran importancia en el Poder Judicial, porque es de objeto de ayuda ...
11
tesis de grado
Publicado 2020
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La investigación se funda en el problema ¿Cómo influye la pericia contable en los delitos de peculados en la Unidad de Anticorrupción de la PNP en Ucayali, Pucallpa? Y tiene como objetivo determinar la influencia de la pericia contable en los delitos de peculados en la Unidad de Anticorrupción de la PNP en Ucayali, Pucallpa. El diseño de la investigación fue no experimental de tipo transeccional descriptivo. La muestra lo conformo el 100 % de la población, es decir 60 efectivos policiales que laboran en las unidades de investigación conjuntamente con peritos a quienes se aplico la encuesta.El tratamiento de los datos se realizó en el paquete estadístico para las ciencias sociales - SPSS versión 25. Las hipótesis fueron contrastadas mediante la prueba Chi cuadrado a nivel de 0.05 de significancia, lo que indica que la pericia contable influye favorablemente desvirtuando la pr...
12
tesis de grado
Publicado 2021
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La presente investigación titulada “La pericia contable y su contribución en el proceso de ejecución de los documentos del Poder Judicial – Chimbote 2020”, se obtuvo como objetivo general, determinar como el perito contable contribuye en el proceso de ejecución de los documentos del Poder Judicial Chimbote 2020. Se aplicó un marco metodológico de tipo básica descriptiva, con diseño no experimental y de enfoque cuantitativo, y la muestra fue aplicada a 05 especialistas en pericia contable del Poder Judicial. La recolección de datos se efectuó mediante la técnica de encuesta y como instrumento tuvimos el cuestionario. De tal manera en los resultados se demostró que el 100% de los encuestados, revelan que la pericia contable contribuye eficazmente en el proceso de ejecución de los documentos. Por otro lado, la entrega oportuna de documentos y la aplicación de herramienta...
13
tesis de grado
Publicado 2022
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La presente investigación tuvo como propósito demostrar la influencia de la pericia contable en la administración de justicia, abordándola en el primer y segundo laboral del distrito de Huánuco; puesto que, al ser un medio probatorio elaborado por un Contador Público Colegiado, cuenta con las garantías necesarias para su realización, cuyo resultado final es un dictamen pericial acorde con la solución del problema suscitado entre el trabajador y empleador por una remuneración justa bajo el respeto de distintos actos procesales. El estudio se ajusta a una investigación correlacional, aplicada, no experimental, cuyos métodos son el descriptivo, analítico, deductivo e inductivo. Para una correcta y confiable recolección de datos, se empleó como instrumento la ficha de análisis documental respecto a la muestra de 10 expedientes judiciales de casos concluidos en materia de trab...
14
tesis de maestría
Publicado 2025
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El objetivo del presente estudio fue analizar la valoración de las pruebas periciales en los juzgados especializados en delitos de corrupción de funcionarios de Lima, en los años 2023 – 2024. Estuvo enmarcado en un enfoque cualitativo fenomenológicohermenéutico, pues busca conocer información teórica relacionada a la doctrina, norma y jurisprudencia en sentencias emitidas, lo que permitirá adoptar las acciones correctivas necesarias. Se vincula con el sexto objetivo de desarrollo sostenible (ODS 6: Paz, Justicia e Instituciones Sólidas), referido al fortalecimiento de la Política Nacional de Integridad y Lucha Contra la Corrupción. El escenario consideró a los Juzgados Especializados en Delitos de Corrupción de Funcionarios de Lima y como participantes a 5 abogados litigantes y 2 fiscales con experiencia en la materia de delitos de corrupción de funcionarios. Como técnic...
15
tesis de maestría
Publicado 2022
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El estudio de innovación titulado “La implementación de un sistema informático de investigación de lavado de activos, para enfrentar la ineficacia de la OFIPECON - DIRILA PNP, en la producción de pericias contables, durante el periodo 2017 - 2019”, es efectuado ante la dilación existente para la obtención del peritaje contable en la investigación por Delito de Lavado de Activos. Fueron identificados como causas del problema la reducida cantidad de peritos; inadecuada coordinación entre los actores del peritaje (perito, pesquisa, fiscal) y la demora e inadecuada información a mérito del levantamiento del secreto bancario, tributario y bursátil. Para la solución del problema público se propone la creación de un sistema informático, teniendo como actores al personal de la Oficina de Peritajes Contables y pesquisas de la Dirección de Lavado de Activos de la PNP, Minister...
16
tesis de maestría
Publicado 2022
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El estudio de innovación titulado “La implementación de un sistema informático de investigación de lavado de activos, para enfrentar la ineficacia de la OFIPECON - DIRILA PNP, en la producción de pericias contables, durante el periodo 2017 - 2019”, es efectuado ante la dilación existente para la obtención del peritaje contable en la investigación por Delito de Lavado de Activos. Fueron identificados como causas del problema la reducida cantidad de peritos; inadecuada coordinación entre los actores del peritaje (perito, pesquisa, fiscal) y la demora e inadecuada información a mérito del levantamiento del secreto bancario, tributario y bursátil. Para la solución del problema público se propone la creación de un sistema informático, teniendo como actores al personal de la Oficina de Peritajes Contables y pesquisas de la Dirección de Lavado de Activos de la PNP, Minister...
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tesis de grado
Publicado 2018
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El lavado de activos es un fenómeno social que afecta no sólo la economía del Perú, también a la América Latina y al mundo entero, porque los delincuentes, los narcotraficantes y las organizaciones criminales legalizan los recursos obtenidos de manera ilegal utilizando procedimientos y mecanismos para dar legalidad e introducir en la economía del país. Perú es uno de los países que ha aumentado su riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT) en América Latina y el Caribe, según la sexta edición del Índice de Anti lavado de Dinero (AML 2017), por su sigla en inglés que publica el instituto de Basilea sobre gobernanza, la puntuación del Perú llegó a 5.25, ubicándose en el lugar 100, de los 146 países. El tema de lavado de activos, se ha elegido para realizar el trabajo de investigación por ser un fenómeno social que afecta la economía y la gobe...
18
artículo
Publicado 2017
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El estudio se desarrolló con la finalidad de resolver el problema de ¿cuál es el camino adecuado para la homogenización en la tipificación y cálculo de intereses laborales en el despido del trabajador?, teniendo como objetivos: proponer casos-tipo de determinación del despido del trabajador para tipificarlo adecuadamente; homogenizar los criterios en la aplicación de las tasas de interés para el cálculo correcto de los intereses laborales, por la causal de despido; y establecer los factores acumulados y del periodo en el cálculo de intereses laborales, en los diversos tipos de despidos laborales. Partiendo de la siguiente suposición: Si estandarizamos los criterios de cálculo de intereses en la pericia contable por despido del trabajador, en el Distrito Judicial de Huánuco entonces los jueces dispondrán de mayor base profesional para la apropiada administración de justici...
19
artículo
Publicado 2017
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El estudio se desarrolló con la finalidad de resolver el problema de ¿cuál es el camino adecuado para la homogenización en la tipificación y cálculo de intereses laborales en el despido del trabajador?, teniendo como objetivos: proponer casos-tipo de determinación del despido del trabajador para tipificarlo adecuadamente; homogenizar los criterios en la aplicación de las tasas de interés para el cálculo correcto de los intereses laborales, por la causal de despido; y establecer los factores acumulados y del periodo en el cálculo de intereses laborales, en los diversos tipos de despidos laborales. Partiendo de la siguiente suposición: Si estandarizamos los criterios de cálculo de intereses en la pericia contable por despido del trabajador, en el Distrito Judicial de Huánuco entonces los jueces dispondrán de mayor base profesional para la apropiada administración de justici...
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tesis de maestría
Publicado 2024
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Las empresas turísticas son importantes al facilitar la movilidad y organización, convirtiendo sueños en realidad. La prosperidad económica ha generado peligros potenciales, como el riesgo de lavado de activos, poniendo en peligro la estabilidad financiera y operativa de estas organizaciones. Este estudio examina la compleja relación entre la pericia contable y el blanqueo de capitales en la industria turística. La metodología radica en comprender los mecanismos y obstáculos que enfrenta un sector en medio de una compleja red de transacciones y movimientos de fondos que requiere una supervisión. Entonces, la pericia contable se convierte en herramienta fundamental para desentrañar las complejidades financieras que caracterizan a las empresas de turismo, ofreciendo una perspectiva analítica que puede revelar patrones indicativos de actividades ilícitas. Esta investigación tie...
