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1
artículo
Publicado 2015
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When a company produces goods or services must invest funds in working capital waiting for profit. To estimate whether this activity generates profits is necessary to develop the operating budget as a Profits Plan. As Finance Manager responsible for managing efficiently the funds generated by the operations of the company, musts prepare the Cash Flow from Profit Plan. Therefore it is objective of this article submit how prepare the Cash Flow from a Profits Plan.
2
artículo
Publicado 2008
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The Country is found in a situation of growth. To the margin of the financial crisis, diverse industrial sectors come growing to expectant rates. Therefore, a lot of of these businesses they require financing to maintain their growth. The proposed present is a contribution of a model improved for the decision of the cash or capital circulating necessary to maintain its operating cycle of the business, besides know its capacity of effective autogenerated for cover future growths of the sales.
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artículo
Publicado 2008
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The Country is found in a situation of growth. To the margin of the financial crisis, diverse industrial sectors come growing to expectant rates. Therefore, a lot of of these businesses they require financing to maintain their growth. The proposed present is a contribution of a model improved for the decision of the cash or capital circulating necessary to maintain its operating cycle of the business, besides know its capacity of effective autogenerated for cover future growths of the sales.
4
artículo
Publicado 2015
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Cuando una empresa produce para el mercado bienes o servicios debe invertir fondos en capital de trabajo a la espera de obtener ganancias. Para estimar si esta actividad le genera utilidades es necesario elaborar el presupuesto operativo como un plan de utilidades. Como el Gerente financiero es el responsable de administrar eficientemente los fondos generados por las operaciones de la empresa surge la inquietud de preparar el Cash Flow (Flujo de Caja) a partir del Plan de utilidades. Por lo tanto es objetivo del presente artículo detallar como preparar el Flujo de Caja o Cash Flow a partir del Plan de Utilidades.
5
artículo
Publicado 2015
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This article aims to investigate some specific situations related to the optimization of cash management and to contribute with officials from the Treasury of com-panies in the effective and efficient management of cash; with the sole aim of achieving or generating an adequate cash flow that allows the company to meet its operational payment obligations and generally achieving money profitability to satisfy shareholders.In this regard, the floating net (or simply floating) -which is the monetary difference between the bank balance of the company and its cash balance books- is generated as a result of the delay in the transfer of checks via mail (postal delay) to be processed by the receiving company (processing delay) and could be compensated through the banking system (delay compensation). This is a particular situation in terms of days in which the Head of treasury of the company could...
6
artículo
In the first part of this Funds Flow Series, was impacted in the conceptual framework of the different focus of construction of the Funds Movement State. In this second part al proceeds analysis of the impact and the connection of the diverse accounts of the General Balance and of the State of Results (EPG) in the Funds Movement State, for its correct interpretation and understanding of the changes, obtaining thus vital information that contributes to a better financial analysis of what happened with the origin and uses of funds, as well as its impact in the financial structure of the company. The reflexive and systematic management of this tool of analysis will harness the professionals linked in it takes of managerial decisions.
7
artículo
In the first part of this Funds Flow Series, was impacted in the conceptual framework of the different focus of construction of the Funds Movement State. In this second part al proceeds analysis of the impact and the connection of the diverse accounts of the General Balance and of the State of Results (EPG) in the Funds Movement State, for its correct interpretation and understanding of the changes, obtaining thus vital information that contributes to a better financial analysis of what happened with the origin and uses of funds, as well as its impact in the financial structure of the company. The reflexive and systematic management of this tool of analysis will harness the professionals linked in it takes of managerial decisions.
8
tesis de grado
Publicado 2018
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El siguiente trabajo de investigación tuvo como objetivo general Determinar si el flujo de caja optimiza la gestión financiera en la empresa Siderúrgica del Perú S.A.A. ya que esta es una herramienta principal que ayuda a la empresa a tomar decisiones sin tener que incurrir a sobregiro bancarios y poder cumplir con todas las obligaciones y metas que tiene la empresa.
9
artículo
Publicado 2011
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The globalization of the economy and the internationalization of capital markets today is quite widespread in the world, that is why there is no place for insulation of different markets, including the stock market and in the case of the Peruvian market is no exception to this reality. In this new context exist a phenomenon of acquisition and merger. The importance that they have taken these acquisitions and mergers of companies makes us think of a technique of recovery that makes it possible to calculate the value of the company to be able to perform this operation without problems and at a fair price. Hence, our concern is to raise a simple model to calculate the value of the company based on the "Free Cash Flow".
10
artículo
Publicado 2011
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La globalización de la economía y la internacionalización de los mercados de capitales es hoy en día un fenómeno totalmente generalizado en el mundo, por esta razón no hay lugar para aislamiento de los distintos mercados incluyendo el mercado de valores y en el caso del mercado peruano no se escapa a esta realidad. En este nuevo contexto existe un fenómeno muy presente relacionado a la adquisición y fusión de empresas. La importancia que han tomado estas adquisiciones y fusiones de empresas hace pensar en una técnica de valorización que permita calcular el valor de la empresa para que se pueda realizar esta operación sin problemas y a un precio justo. De allí que nuestra inquietud es plantear un modelo sencillo para calcular el valor de la empresa partiendo del “Flujo de Caja Libre” cuyo nombre en inglés es “Free Cash Flow”.
11
tesis de grado
Publicado 2021
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El presente trabajo presentará la propuesta de implementación del proceso “Order to Cash” para lograr un óptimo fill rate para un importante cliente de Autoservicios en el área de operaciones, del sector de Customer Service de la empresa Puig Perú. La atención directa a este cliente del área de Autoservicios nace de un mercado potencial no abastecido debido a que se perdían oportunidades de negociación con el cliente por la atención tercerizada que se le daba. Adicionalmente, Puig Perú tenía la necesidad de atender un nuevo cliente que mermara la dependencia de la empresa a los grandes retailers del país. Los clientes de Autoservicio tienen la política de evaluar el abastecimiento de los proveedores a través del indicador de fill rate. Ante esto se propone atenderlos ante el modelo “Order to Cash” el cual se ve enriquecido no solo con la experiencia de atención pr...
12
tesis de grado
Publicado 2023
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En el marco de un entorno económico y político dinámico en el Perú, CSTI Corp. S.A.C., una empresa líder en la industria de Tecnología de la Información (IT) con una experiencia de 15 años en el mercado, se enfrenta a desafíos de liquidez a pesar de su notable crecimiento. La empresa se ve afectada por la prolongación de los plazos de cobro de sus clientes y a una rotación de cuentas por pagar elevada, ya que sus principales proveedores no le otorgan crédito. Estos desafíos han llevado a la necesidad de considerar estrategias que fortalezcan su posición financiera. Se han evaluado tres alternativas estratégicas de solución para abordar esta problemática: la restructuración del ciclo de conversión de efectivo, el financiamiento a través de la emisión de bonos y la creación de una unidad adicional de negocios. Tras un análisis exhaustivo, se ha seleccionado la primer...
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artículo
In the financial system, every company needs sufficient liquid assets to be able to comply with its commercial, legal or financial obligations, as well as to invest in new projects. In these cases, company management must decide whether such obligations should be paid with own funds or through third party funding. When the cash is obtained from the latter through loans, from a tax perspective, we must ask ourselves whether this operation is associated to the operating activity. In this article, the authors aim to analyze this question and propose a vision of the relationship between companies’ expenses and (either direct or indirect) income-generation. To achieve this purpose, Peruvian and foreign case law and legislation are reviewed and critically evaluated.
14
artículo
Publicado 2022
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The aim this study is evaluate the usefulness of relation between future cash flows with liability, it´s identified how ratio ability to paid debts, to forecast the financial crises. The analysis is made for companies of Argentina Capital Market, that it faces a context with a strong macroeconomic imbalance. The conclusion what arrives in this study point out that ability to paid debts measure core operating income shows most accuracy that ability to paid debts for the EBITDA, net income, operating flows cash and the Z-score Altman (1968). Moreover, the companies with a higher leverage and less profitability have a higher possibility of get in financial crisis, and it´s found that main cause of financial crisis is the drop of operating incomes.
15
tesis de grado
Publicado 2025
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El presente estudio se analiza los beneficios de un control eficiente del stock en la gestión de inventarios. A principios de Importaciones Mack Store S.A.C, enfrentaba serias dificultades en el manejo de su inventario, lo que se interpreta una falta de control interno en el área de logística referente a los productos en stock en el almacén. Además, no realizaban un buen seguimiento de los productos que salían y entraban. Estas fallas generaban pérdidas significativas de productos, como también aumento de mercadería que no se vendía. Asimismo, el estudio se caracterizó como correlacional, ya que su propósito fue analizar los errores e implementar una buena gestión de inventarios. La implementación de una macro nos permitió disminuir riesgos y nos facilitó un buen control más preciso en los inventarios, también logro reducir tiempo en la gestión operativa. Así tuvimos ...
16
tesis de grado
Publicado 2025
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El presente trabajo de suficiencia profesional diseña un plan de marketing para Mozoq Café en Juliaca, con el objetivo de revertir el estancamiento en ventas causado por el bajo reconocimiento de marca y fricciones en la atención. A partir del análisis de mercado, se diseñó una estrategia comercial que articula tres planes de acción enfocados en la atracción digital, la mejora de la eficiencia operativa y la fidelización de clientes, bajo los nombres “Mozoq Atrae”, “Mozoq Rinde Más” y “Mozoq Te Engancha”, respectivamente. Esta propuesta integral proyecta un crecimiento comercial del 30% para el primer año de ejecución. La evaluación financiera, realizada mediante un flujo de caja incremental, valida la viabilidad de la propuesta. Con una inversión inicial de S/.129,049, el proyecto genera un Valor Actual Neto (VAN) de S/.20,456.08 y una Tasa Interna de Retorno (...
17
artículo
Value creation has long been a topic of great interest in management in general, and in strategic decision making in particular. Although many management approaches have described and explained what value "creation" means, some of them have focused on improving operations and therefore in value "delivery": how to align resources and activities to convert raw materials on finished products. Other approaches have focus on the “creation” of value for a particular type of stakeholders. This paper emphasizes the question of value creation as potential value, which revolves around the company's strategy; and also emphasizes the need to have a systematic and holistic approach that considers the different stakeholders of the company. If management doesn't understand the meaning of value, it could create something that is irrelevant to stakeholders. It will be shown that, in a competitive env...
18
tesis de grado
Publicado 2025
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En el presente trabajo se realizó el análisis de los estados financieros de un colegio privado de Lima Metropolitana correspondiente al año 2025. A partir de dicho análisis, se identificaron ratios de rentabilidad, solvencia y liquidez sólidos con respecto al benchmark (Innova Schools y Saco Oliveros). Sin embargo, se identificó que el Colegio mantiene una morosidad superior al sector, la cual puede generar riesgos financieros de liquidez y crédito. Tras evaluar los factores que afectan esta situación, se determinó que la principal oportunidad de mejora radica en la gestión del proceso de cobranza. Entre las causas identificadas destacan la comunicación con los padres, las políticas de cobranza, el capital humano, la tecnología y los medios de pago. Asimismo, se identificaron riesgos financieros y operativos como los riesgos de liquidez, crédito, mercado, operacional y lega...
19
artículo
Publicado 1995
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Starting from this case study, the aim is to demonstrate the reasons why financial statements cannot be taken as a good basis for determining the value of a going concern. To do this, the valuation method based on the adjusted book value is explained, in which the accounts from which the adjustment needs for differences arise most should be carefully reviewed when applying valuation criteria: marketable securities and investments, accounts for collect, inventories, fixed assets, intangible values and liabilities. It is also the value of the going concern, for which, in addition to the assets accounted for, intangible values are considered: market, brand, business location, know-how, managerial capacity and operating systems. Finally, the method of the value of the return or based on the profit potential is presented, very widespread in the valuation of companies in progress a...
20
tesis de grado
Publicado 2023
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Distribuidora Surgas S.A.C es una pequeña empresa que pertenece al rubro de hidrocarburos, sector supervisado y controlado por Osinerming y Sunafil, la Compañía cuenta con todos los certificados y obligaciones de acuerdo a ley para poder operar en todo Lima. Para el presente trabajo se ha observado que en el año 2022 la Compañía presenta deficiencia en los controles de supervisión y monitoreo del flujo de efectivo, debido a esta situación la Compañía corre el riesgo de presentar información errónea para la toma de decisiones. Asimismo, verificamos que la investigación de empresas con situaciones similares a la que es materia de nuestro trabajo de investigación, se infiere que en el país gran parte de las micro y pequeñas empresas no tienen implementado un sistema de Control Interno. Es por ello que el presente Trabajo de Suficiencia Profesional tiene como finalidad analiz...
