Fortalecimiento del área de tesorería para mejorar el proceso de cobranzas como propuesta de mejora y mitigar el riesgo de liquidez y crédito en un colegio privado en Lima Metropolitana, 2025.

• Autores: Bedregal Medina, Patrik D'Gregori, Gallardo Vidal, Brandon Jesus
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
• Repositorio: UPC-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/688380
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/10757/688380
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Riesgo de liquidez; Riesgo de crédito; Flujo de caja; Proceso de cobranzas; Morosidad; Capital de trabajo; Políticas de cobranza; Liquidity risk; Credit risk; Cash flow; Collection process; Delinquency; Working capital; Collection policies; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.01; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00

En el presente trabajo se realizó el análisis de los estados financieros de un colegio privado de Lima Metropolitana correspondiente al año 2025. A partir de dicho análisis, se identificaron ratios de rentabilidad, solvencia y liquidez sólidos con respecto al benchmark (Innova Schools y Saco Oliveros). Sin embargo, se identificó que el Colegio mantiene una morosidad superior al sector, la cual puede generar riesgos financieros de liquidez y crédito. Tras evaluar los factores que afectan esta situación, se determinó que la principal oportunidad de mejora radica en la gestión del proceso de cobranza. Entre las causas identificadas destacan la comunicación con los padres, las políticas de cobranza, el capital humano, la tecnología y los medios de pago. Asimismo, se identificaron riesgos financieros y operativos como los riesgos de liquidez, crédito, mercado, operacional y legal. En respuesta a ello, se propuso un plan de acción orientado a fortalecer el área de tesorería, cuyas soluciones específicas incluyen: la aplicación de nuevas políticas de pago, como el descuento por pronto pago y la penalidad por mora, la capacitación del personal en estrategias de cobranza, la implementación de un software especializado para automatizar y optimizar el proceso y la diversificación de medios de pago digitales, La aplicación de este plan de acción permitirá mitigar los riesgos mencionados, mejorar los flujos de caja, reducir la morosidad y fortalecer el capital de trabajo. Además, se evidencian impactos positivos en la rentabilidad, debido a la disminución de los incobrables y la generación de ingresos por penalidades de mora.