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tesis de grado
Publicado 2019
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Hoy en día no podemos evitar ver o leer en los medios de comunicación actos que se relacionan con el fraude, corrupción y otros delitos similares. Los fraudes han motivado la quiebra de empresas, pérdida de activos, pérdidas de inversiones, costos legales significativos, detención de ejecutivos clave, erosión de la confianza en los inversionistas, el gobierno y la sociedad en general. Bajo este contexto, la presente investigación nace de la necesidad de saber porque ocurren estos actos ilícitos, que lleva a las personas a cometer estos delitos, porque están difícil detectarlos, porque nuestra legislación no ayuda a mitigar la corrupción y el fraude. El propósito de esta investigación fue determinar si la auditoría forense es una herramienta preventiva y de investigación para combatir el fraude y la corrupción financiera pública en el Perú. El tipo de investigación fu...
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artículo
Publicado 2025
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Objetivo: Evaluar el impacto de chatbots y tutores de inteligencia artificial en el desarrollo de competencias para la detección de fraudes financieros en estudiantes de Ciencias Contables. Métodos: Se realizó un estudio cuantitativo, con diseño cuasi-experimental, transversal, analítico y explicativo, mediante un esquema de pretest-postest aplicado a 100 estudiantes de universidades privadas de Lima, seleccionados por muestreo estratificado. Durante seis semanas, los participantes interactuaron con un chatbot formativo. La medición se efectuó a través de un cuestionario validado, aplicado antes y después de la intervención. El análisis incluyó la prueba t de Student y el tamaño del efecto mediante d de Cohen. Resultados: Se evidenció un incremento significativo en conocimientos teóricos (23,7 %; p < 0,001; d = 1,78) y en las habilidades prácticas (31,4 %; p < 0,001...
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Publicado 2025
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El fraude es un problema creciente que afecta a muchas empresas peruanas, impulsado en gran medida por la crisis económica de los últimos años. Factores como la falta de controles internos sólidos, la presión por mantenerse operativos en un entorno económico difícil y las oportunidades para cometer irregularidades han llevado a un aumento de casos de fraude, con un impacto considerable en la gestión empresarial. En este contexto, la auditoría forense se presenta como una herramienta clave para la detección de fraudes. El presente trabajo de investigación tiene como objetivo contribuir al conocimiento sobre la implementación de un programa de auditoría forense, considerándolo como una estrategia esencial en la lucha contra el fraude. Así mismo, busca proporcionar recomendaciones que sirvan como base para que otras empresas puedan aplicar estas técnicas de manera efectiva. ...
4
artículo
Publicado 2009
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The forensic audit is an audit specialist in obtaining evidence to turn them into tests, which are presented in the forum that is in the courts of justice, in order to check crime or settle legal disputes. Currently, major efforts are being carried out by compliance audits and comprehensive audits need to be retrofitted with legal research, to minimize the impunity that comes before economic and financial crimes, such as administrative corruption, corporate fraud and money laundering assets. Prevent, detect, investigate and verify these crimes, requires deep knowledge and skills in accounting and finance, legal, and research, to provide convincing evidence to get the required justice for their judgments. The types of fraud that auditors consider when auditing the financial statements are basically: fraudulent financial reporting and misappropriation of assets. The auditors are responsibl...
5
artículo
Publicado 2009
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La auditoría forense es una auditoria especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas, las cuales se presentan en el foro; es decir en las cortes de justicia, con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales. Actualmente se vienen desarrollando importantes esfuerzos mediante auditorías de cumplimiento y auditorias integrales que deben ser reforzadas con procedimientos legales de investigación, para minimizar la impunidad que se presenta ante delitos económicos y financieros, como la corrupción administrativa, el fraude corporativo y el lavado de dinero y activos. Prevenir, detectar, investigar y comprobar estos delitos, requiere de habilidades y conocimientos profundos en materia contable y financiera, jurídica, e investigativa, que faciliten obtener las pruebas convincentes que requiere la justicia para sus sentencias. Los tipos de fraude...
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tesis de grado
Publicado 2023
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En el mundo de hoy, la tecnología avanza a pasos inimaginables, nuevas computadoras, robots, medicina o sistemas cada vez más inteligentes y capaces de simplificarnos la vida, pero tengamos en cuenta que, así como se crean sistemas complejos con mayor capacidad, también a la par se crean sistemas o programas diseñados para el mal, es decir, sistemas utilizados para poder delinquir, robar, extorsionar, coaccionar, atacar, engañar, etc. Es por ello que la población cada vez más se encuentra en constante peligro, en el Perú estas prácticas ya son ejercidas en diferentes plataformas o sistemas, estas prácticas son conocidas en el mundo como Phishing, Vishing, Smishing, entre otras, debemos tener en cuenta que la población peruana es consciente del avance de la tecnología, pero no todos estamos preparados para los fraudes o engaños con los nuevos sistemas o modalidades de fraude...
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tesis de grado
Publicado 2025
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El presente trabajo de investigación aborda el problema del uso de la personalidad jurídica de las empresas para defraudar la ley o abusar del derecho, situaciones que pueden llevar al levantamiento del velo societario y, consecuentemente, a la pérdida de la responsabilidad limitada de los socios. Se analiza cómo los programas de cumplimiento corporativo pueden servir como una defensa efectiva ante esta eventualidad e incluso su implementación y uso puede llega a ser mucho mas efectivo para las empresas y por lo tanto para los socios. Se emplean como instrumentos normativos el Código Civil peruano, en lo referente al abuso de derecho y fraude a la ley, y la Ley General de Sociedades, en cuanto a la personalidad jurídica y responsabilidad limitada. Se examina la figura del levantamiento del velo societario, una herramienta judicial que permite inobservar la autonomía patrimonial d...
8
tesis de grado
Publicado 2021
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La investigación tuvo como objetivo: determinar la relación de la Evasión tributaria y su relación con el coste de adquisición en el Centro Comercial Santa Lucia. Pueblo Libre, 2020. Considerando como el tipo de investigación básica correlacional de diseño no experimental transversal, ya que no se manipulan las variables, se ha recolectado información para medir los aspectos planteados por la investigación de enfoque cuantitativo a nivel descriptivo, estos datos fueron parametrados y analizados con el programa SPSS V.26 de acuerdo a la situación presentada, los resultados fueron representados gráficamente demostrando la prueba de confiabilidad mediante Alfa de Cronbach que tuvo como resultado 0,895 y 0,940, asimismo fue sometido a la prueba de normalidad con el estadígrafo de Shapiro-Wilk con un resultado de p=0,001y p=0,000 respectivamente. La técnica usada fue la encuesta...
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Publicado 2017
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El café es uno de los cultivos de importancia que dinamiza la economía regional y nacional. Para una producción orgánica de café, es fundamental conocer la normatividad vigente, así como los lineamientos y procedimientos para así garantizar un programa de certificación exitoso y competitivo. Es necesario que los asesores técnicos y agricultores conozcan y apliquen normas internacionales para la producción de café orgánico; las mismas que son elaboradas para reglamentar toda la cadena productiva orgánica desde todas las fases de producción y comercialización del producto. Estas normas previenen y evitan fraudes o alteraciones dentro de toda la cadena productiva y garantizan la calidad ecológica de los productores para los consumidores, quienes incluso llegan a pagar precios altos y diferenciados, en comparación con los productos convencionales. El objetivo de las Normas O...
10
tesis de grado
Publicado 2019
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En la actualidad las instituciones educativas como la mayoría de las entidades tanto privadas y públicas se encuentran en constante cambio tecnológico que influyen en sus procesos y resultados, con la implementación del sistema de voto electrónico se disminuyó el tiempo invertido en el conteo de votos, contribuir a la protección del medio ambiente con la disminución del uso excesivo de papel para cada papeleta física. El objetivo principal fue desarrollar e implementar el sistema de voto electrónico para la sistematización del proceso de voto electoral en institución educativa secundaria glorioso san Carlos Puno, con el fin de mejorar el proceso tradicional de votación. Para el desarrollo del sistema de voto electrónico se usó la Metodología ágil Extreme Programming (XP) que es la metodología más usada para el desarrollo de software, Además se utilizó el estándar de...
11
tesis de grado
Publicado 2014
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El presente trabajo titulado “Sistema de Gestión de Encomienda, Carga y Venta de Pasajes para la Empresa Servicio de Transporte Fluvial J & G E.I.R.L.” se desarrolló con la finalidad de implantar un Sistema Computarizado que optimice los servicios de Recepción y Entrega de Encomiendas y Cargas, así como la Venta de Pasajes que brinda la empresa fluvial; puesto que, durante la recolección de datos se identificó que los registros de encomiendas, cargas y pasajeros se realizan a través de un sistema manual utilizando cuadernos de registro expuestos a robo, pérdida o daños físicos; los reportes se registraban en hojas de papel, generando gasto de tiempo y materiales. Los montos de pagos por los servicios eran calculados a criterio del trabajador encargado, esto generaba que algunas veces exista un cobro no estandarizado y con errores. También existía la posibilidad de cometer...
12
tesis de grado
Publicado 2008
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Actualmente uno de los principales problemas que afrontan las notarías es no poder realizar una rápida y oportuna verificación de documentos notariales, a pesar de las medidas de seguridad que han tomado como charlas sobre la detección de documentos falsificados, fraude documental, entre otros. No se ha llegado a implementar un sistema que cuente con las herramientas necesarias para garantizar la legalidad de los documentos notariales. El presente trabajo documenta el Análisis y Modelamiento para implementar un Sistema que minimice el riesgo en la falsificación de documentos, a través de un Sistema Web que centralice los registros de todos los tipos de documentos notariales de las notarías, basándose en el desarrollo de la metodología Extreme Programming (XP) y algoritmos de búsqueda. Con la implementación de este proyecto buscamos reducir la tasa de riesgo en la falsificaci...
13
tesis de maestría
Publicado 2023
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Cuando se trata de tomar decisiones financieras informadas, la educación financiera es crucial. De acuerdo a la SBS (2019) en la Encuesta Nacional de Capacidades Financieras, sólo el 37% de encuestados mostró un manejo adecuado de conocimientos financieros. Ello explica que se tomen decisiones financieras bajo el consejo de personas no especializadas o se recurra a servicios financieros informales. Teniendo en cuenta la asimetría de la información financiera y la compleja estructura del sistema financiero, estos comportamientos pueden tener un efecto contraproducente en poblaciones que se encuentran en situación de vulnerabilidad económica, como es el caso de los microempresarios. Si bien la educación financiera ayuda a garantizar la correcta toma de decisiones financieras, también permite proteger a los consumidores financieros y minimiza los riesgos ante fraudes. Por ese motiv...
14
tesis de grado
Publicado 2025
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En el transcurso de la última década, la incorporación normativa de la responsabilidad penal de la persona jurídica y el Compliance Penal en distintos ordenamientos jurídicos son temas que han adquirido relevancia, generando un amplio debate doctrinal y jurisprudencial. En el caso español, se cumple una década desde que se sentaron las bases para adoptar estas instituciones en su sistema penal, lo que ha dado lugar a una relevante producción jurisprudencial. El presente informe jurídico examina precisamente una de dichas resoluciones. En ese contexto, el propósito del informe consiste en determinar si el Tribunal Supremo efectuó una valoración adecuada para la imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica, Auriga Consultoría y Proyectos SL, en calidad de autora del delito de estafa, en el marco del artículo 31 bis del Código Penal español. Para ello, se ...
15
tesis de grado
Publicado 2022
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En el presente trabajo de investigación cuyo objetivo fue determinar la relación entre la auditoría forense y su influencia en la situación financiera, para la toma de decisiones oportunas en la mejora o sostenibilidad económica de la entidad. Demostrando a la auditoria forense como herramienta de control, cumpliendo el papel de prevención y detección de casos de corrupción en las entidades gubernamentales. La corrupción se puede evitar previniendo, detectando, comprobando actos de corrupción en los funcionarios públicos. La auditoría forense nos permite analizar e identificar a los posibles responsables, determinando si existió delito de corrupción, fraude, o malversación de fondos, siendo el propósito evidenciar y facilitar a la justicia la información de disputas legales involucrados en temas de investigación sobre la situación financiera de la entidad. Los fraudes ...
16
tesis doctoral
Publicado 2023
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The present research concerns a true experimental design, of quantitative type. The study population were released for the crimes of Aggravated Robbery, Illicit Drug Trafficking, Aggravated Theft and Fraud (180 people). The sample consists of 54 people; The survey technique and a questionnaire were used as an instrument, which had a validity of 80%. The respondents confirm the basic premise that the personal decision is the determining element in the criminal commission, since 96.30% consider themselves responsible for the crime they committed; However, there are conditioning elements, which we consider endogenous and exogenous criminogenic factors, that favor the criminal commission. Among the endogenous criminogenic factors are aspects related to their personality and behavior, in which 70.37% consider that impulsivity or some negative internal force prompted them to commit a crime; we...
17
tesis de grado
Propuesta de implementación del modelo de prevención de delitos en una sociedad de auditoría peruana
Publicado 2024
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El acceso al texto completo al Trabajo de Suficiencia Profesional estará habilitado el 29 de 10 de 2027, por expresa disposición del autor.
18
tesis de grado
Publicado 2025
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La correcta aplicación de un sistema de control interno es crucial para las empresas, puesto que, permite protegerse de riesgos y fraudes, ayuda a la eficiencia operativa y también, al éxito de los planes estratégicos a corto y largo plazo. En base a lo anterior, esta investigación se enfoca en determinar el impacto del control interno bajo COSO 2013 en la gestión de inventarios de la empresa Distribuidora Almendariz S.A.C. 2024. La metodología aplicada es de enfoque cualitativo, para la recolección de datos se realizó entrevistas a profundidad a tres expertos contadores y una revisión sistemática de literatura. Se presentaron tres alternativas de solución. La implementación de Defontana ERP para optimizar la gestión de inventarios bajo el Modelo COSO 2013 es la primera; la implementación del control interno COSO 2013 bajo el contrato de una empresa de consultoría integra...
19
artículo
Publicado 2023
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El artículo sostiene que el discurso golpista de Castillo, su apresamiento sin seguir el debido proceso, el contragolpe del Congreso y la sucesión de Boluarte configuran un nudo de acontecimientos que suscitó multitudinarios movimientos de protesta en el Perú, especialmente en el sur andino. Estas protestas son una respuesta popular al re-elitismo que ha instalado el neoliberalismo en el Estado, capturándolo, y en el sistema político, cuestionando la soberanía popular a través de diversas formas y mecanismos: procesos electorales injustos; inventos de fraude electoral; presión, chantaje y corrupción de los presidentes elegidos por la centro-izquierda para convertirlos en neoliberales; golpes de Estado del Congreso para sustituir a los presidentes elegidos por otros que gobiernen con el programa de los perdedores, y voluntad de captura de los organismos electorales. Sostiene que...
20
tesis de grado
Publicado 2021
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La presente investigación titulada: La Auditoría Interna y su influencia en la Gestión Administrativa de la empresa Saryza Soluciones Logísticas S.A.C. del Distrito de Comas, Lima 2019; tuvo como objetivo analizar la relación que existe entre la variable independiente: Auditoría interna y la variable dependiente: Gestión administrativa, coincidiendo en buscar soluciones y mejoras en la gestión administrativa de la empresa. El enfoque del estudio es de una investigación cuantitativa, de tipo básica y aplicada, de nivel descriptivo y correlacional; es de corte transversal porque se realiza en el año 2019 y lo que se ha encontrado en el estudio es que la empresa viene presentando una serie de dificultades en la gestión administrativa como deficiencias en la planeación, pues no está planificando el futuro en base al aumento de clientes, no se está organizando debidamente los c...
