Programas de cumplimiento como defensa de la personalidad jurídica ante la posible aplicación del levantamiento del velo societario en casos de fraude a la ley y abuso de derecho

• Autor: Vilca López, Lucero de Génova
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Pontificia Universidad Católica del Perú
• Repositorio: PUCP-Tesis
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:tesis.pucp.edu.pe:20.500.12404/31932
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/20.500.12404/31932
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Personas jurídicas--Perú; Empresas--Perú; Abuso del derecho--Perú; Fraude de ley--Perú; Responsabilidad limitada--Perú; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.01

El presente trabajo de investigación aborda el problema del uso de la personalidad jurídica de las empresas para defraudar la ley o abusar del derecho, situaciones que pueden llevar al levantamiento del velo societario y, consecuentemente, a la pérdida de la responsabilidad limitada de los socios. Se analiza cómo los programas de cumplimiento corporativo pueden servir como una defensa efectiva ante esta eventualidad e incluso su implementación y uso puede llega a ser mucho mas efectivo para las empresas y por lo tanto para los socios. Se emplean como instrumentos normativos el Código Civil peruano, en lo referente al abuso de derecho y fraude a la ley, y la Ley General de Sociedades, en cuanto a la personalidad jurídica y responsabilidad limitada. Se examina la figura del levantamiento del velo societario, una herramienta judicial que permite inobservar la autonomía patrimonial de la sociedad para atribuir responsabilidad directamente a los socios o administradores en casos de desviación de los fines de la persona jurídica. Las principales conclusiones destacan que la implementación de programas de cumplimiento sólidos y efectivos, que promuevan una cultura de ética y legalidad dentro de la empresa, actúa como un mecanismo preventivo fundamental. Estos programas, al establecer controles internos, códigos de conducta y capacitaciones, no solo mitigan los riesgos de conductas ilícitas, sino que también demuestran la diligencia debida de la empresa y sus directivos, lo que podría constituir una defensa clave frente a la aplicación del levantamiento del velo societario.