Análisis crítico al origen del fraude empresarial, efectos y tratamiento jurídico

• Autor: Tantaleán Tapia, Iván Orlando
• Formato: tesis doctoral
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Universidad Nacional Mayor de San Marcos
• Repositorio: UNMSM-Tesis
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:cybertesis.unmsm.edu.pe:20.500.12672/27741
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12672/27741
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Economía; Rentabilidad; Administración; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.02

El uso fraudulento de la empresa, como persona jurídica, se produce cuando los representantes legales utilizan a la sociedad para efectos de realizar actos ilícitos en nombre de ella, como pueden ser el: Fraude en la administración de personas jurídicas tipificado en los artículos 198, 198A y 199 del Código Penal Peruano. Sin embargo, el ordenamiento penal es ambiguo; basta citar, el artículo 27° del respectivo Código: “El que actúa como órgano de representación autorizado de una persona jurídica o como socio representante autorizado de una sociedad y realiza el tipo legal de un delito es responsable como autor, aunque los elementos especiales que fundamentan la penalidad de este tipo no concurran en él, pero sí en la representada” (CPP, 2016). Sanciona la autoría de la persona natural en tanto representante de la persona jurídica, pero la persona jurídica como tal no es sancionada. Por otra parte, la búsqueda de la rentabilidad, por quienes constituyen las personas jurídicas, o sea los socios o asociados, se enfrentan a un mercado altamente competitivo, se ven obligados a recorrer los caminos oscuros de soborno y cohecho, para obtener posiciones privilegiadas en los mercados. Ya Aristóteles nos decía que la acumulación de dinero deshumaniza al hombre. Pero la condición gregaria del hombre siempre será hacia el máximo beneficio, por eso Milton Friedman (1912-2006) decía que la finalidad de toda empresa es obtener ganancias. La presente investigación fue de tipo básico, aplicado, no experimental y transversal, recurre al método analítico, exegético y dogmático, de naturaleza jurídica, se analiza la variable factor económico y su influencia en la gestión de personas jurídicas como una de las principales causas que motiva al empresario a inclinarse por el fraude en la empresa, es su constante búsqueda por incrementar sus ganancias.