The article is developed at this time seeking to develop dynamically and extends the theme of control, prevention and suppression of money laundering in Peru: it can also determine their effects on national economic and financial crisis. This project will evaluate three perspectives from the field of International Legal Framework and National Crime money laundering and related offenses, and treatment under Peruvian law and comparative law. It also interpreted the law that established the requirement for audited financial institutions to implement prevention mechanisms, oriented to avoid channeling funds of illicit origin through its operations and its commitment to the Financial Supervisory Authority as supervisor of the State, verify the functionality, appropriateness and effectiveness of these mechanisms. The article not only seeks to highlight the current regulation of laundering mone...

The current social situation that exists today in Peru reveal various recurring problems that for decades have not been resolved and have resulted on the so-called Social Conflicts. Some of the causes can be summarized as unsatisfied basic needs, limited participation in the public life of the most vulnerable groups, lack of mechanism to raise estate policy that allows appropriate distribution of resources and a lack of mechanism to make demands. There is a need for new and creative ways to approach these problems. We need working solutions that are sustainable over time. One of the basic conditions for the country’s governability is the implementation of effective policies that are aimed at achieving equity and inclusion, which will also contribute to the promotion of investment and decentralization. In this context, appropriate and effective intervention in the management of social c...

El control interno de las empresas privadas se ha convertido últimamente en uno de los pilares en las organizaciones empresariales, pues nos permite observar con claridad la eficiencia y la eficacia de las operaciones, y la confiabilidad de los registros y el cumplimiento de las leyes, normas y regulaciones aplicables. El control interno se sustenta en la independencia entre las unidades operativas, en el reconocimiento efectivo de la necesidad de contar con un control interno y la fijación de responsabilidades. Sólo así podrá tener éxito. En consecuencia podríamos decir que el control interno es de vital importancia, ya que promueve la eficiencia y asegura la efectividad y, sobre todo, previene que se violen las normas y los principios contables.

En un mundo que a menudo se nos revela cargado de incertidumbres y vacío de sentido, en un tiempo en el que muchos valores se han tornado efímeros e inestables, nada es tan necesario recuperar como la conciencia de lo ético y lo moral, entendido como una de las dimensiones irrenunciables de la condición humana. Si consideramos que todo conocimiento, toda conciencia humana se justifican como tales cuando están al servicio de la dignificación del hombre, debemos aceptar que ninguna actividad referida a las relaciones sociales o interpersonales puede escapar al esfuerzo por valorizar cada conducta en función de su responsabilidad ética o de su significación moral. La historia ha colocado a las naciones latinoamericanas ante un desafío ineludible: encontrar los caminos que conduzcan a sus pueblos al pleno conocimiento político, social y económico mediante la instrumentación de s...

This article is based on the study and analysis of internal control systems are currently operating in entities that are responsible for the country's governance and accountability of the resources to be managed. In the development will determine the quality of internal control system has been implemented in these institutions, and whether they are suitable to the requirements of modern management, accountability timely reliable, besides if measures ensure the reduction of corruption levels in the state apparatus. All this, if the internal control systems ensure compliance with its mission, vision, objectives and institutional goals for which they were created. If the assessment and analysis of the results of the investigation determined that these internal control systems are not capable of understanding the integral control, we propose a model of internal control system and the respect...

The article is developed at this time seeking to develop dynamically and extends the theme of control, prevention and suppression of money laundering in Peru: it can also determine their effects on national economic and financial crisis. This project will evaluate three perspectives from the field of International Legal Framework and National Crime money laundering and related offenses, and treatment under Peruvian law and comparative law. It also interpreted the law that established the requirement for audited financial institutions to implement prevention mechanisms, oriented to avoid channeling funds of illicit origin through its operations and its commitment to the Financial Supervisory Authority as supervisor of the State, verify the functionality, appropriateness and effectiveness of these mechanisms. The article not only seeks to highlight the current regulation of laundering mone...

The current social situation that exists today in Peru reveal various recurring problems that for decades have not been resolved and have resulted on the so-called Social Conflicts. Some of the causes can be summarized as unsatisfied basic needs, limited participation in the public life of the most vulnerable groups, lack of mechanism to raise estate policy that allows appropriate distribution of resources and a lack of mechanism to make demands. There is a need for new and creative ways to approach these problems. We need working solutions that are sustainable over time. One of the basic conditions for the country’s governability is the implementation of effective policies that are aimed at achieving equity and inclusion, which will also contribute to the promotion of investment and decentralization. In this context, appropriate and effective intervention in the management of social c...

El control interno de las empresas privadas se ha convertido últimamente en uno de los pilares en las organizaciones empresariales, pues nos permite observar con claridad la eficiencia y la eficacia de las operaciones, y la confiabilidad de los registros y el cumplimiento de las leyes, normas y regulaciones aplicables. El control interno se sustenta en la independencia entre las unidades operativas, en el reconocimiento efectivo de la necesidad de contar con un control interno y la fijación de responsabilidades. Sólo así podrá tener éxito. En consecuencia podríamos decir que el control interno es de vital importancia, ya que promueve la eficiencia y asegura la efectividad y, sobre todo, previene que se violen las normas y los principios contables.

En un mundo que a menudo se nos revela cargado de incertidumbres y vacío de sentido, en un tiempo en el que muchos valores se han tornado efímeros e inestables, nada es tan necesario recuperar como la conciencia de lo ético y lo moral, entendido como una de las dimensiones irrenunciables de la condición humana. Si consideramos que todo conocimiento, toda conciencia humana se justifican como tales cuando están al servicio de la dignificación del hombre, debemos aceptar que ninguna actividad referida a las relaciones sociales o interpersonales puede escapar al esfuerzo por valorizar cada conducta en función de su responsabilidad ética o de su significación moral. La historia ha colocado a las naciones latinoamericanas ante un desafío ineludible: encontrar los caminos que conduzcan a sus pueblos al pleno conocimiento político, social y económico mediante la instrumentación de s...

This article is based on the study and analysis of internal control systems are currently operating in entities that are responsible for the country's governance and accountability of the resources to be managed. In the development will determine the quality of internal control system has been implemented in these institutions, and whether they are suitable to the requirements of modern management, accountability timely reliable, besides if measures ensure the reduction of corruption levels in the state apparatus. All this, if the internal control systems ensure compliance with its mission, vision, objectives and institutional goals for which they were created. If the assessment and analysis of the results of the investigation determined that these internal control systems are not capable of understanding the integral control, we propose a model of internal control system and the respect...

Determina en qué medida la auditoría gubernamental favorece la gobernabilidad. El estudio aborda una problemática que desde hace décadas está socavando la institucionalidad democrática y, consecuentemente, afectando la gobernabilidad, como es la corrupción pública y que pone en evidencia las debilidades del Sistema Nacional de Control. Para el autor, la auditoría gubernamental no solo debe abarcar todos los procesos llevados a cabo en la administración pública, sino que, además, debe asumir un enfoque que le permita percibir a la entidad como un todo, con visión sistémica y aplicando una metodología holística.

The problem is the repeated failure of the Peruvian government of its own law on remunerative amounts of magistrates of the judiciary and especially of teachers of public universities, which creates discomfort, indeed by the parallel application of labor regimes in the private sector, but is administered as public and private costs. The monthly remuneration received, freely available, of Congress in the last 15 years was higher than S /. 23 000.00, remuneration of senior judges and trial is less than what is stated in Article 186 of the Law on the Judiciary, the approved remuneration of teachers in the San Marcos National University - UNMSM represents less than a third income of the judges of the levels with which was approved. The social benefit amounts calculated with the rules of Congress Rules contrast with the amounts calculated with the rules of the Legislative Decree 276, the diff...

El problema es el incumplimiento reiterado del gobierno peruano de sus propias disposiciones legales sobre montos remunerativos de los magistrados del Poder Judicial y, especialmente, de los docentes de las universidades públicas, lo que genera malestar, más aún por la aplicación paralela de los regímenes laborales en el sector privado que se administra como público pero cuesta como privado. La remuneración mensual de libre disposición de los congresistas en los últimos 15 años fue mayor a S/. 23 000.00; la remuneración de los jueces superiores y de primera instancia es menor de lo que dispone el artículo 186° de la Ley Orgánica del Poder Judicial; la remuneración homologada de los docentes de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos - UNMSM representa menos de la tercera parte de los ingresos de los magistrados de los niveles con los cuales se homologó. Los montos de ...

El tema de las PYME es de mucha actualidad, no sólo a nivel nacional si no en todo el mundo, donde ha contribuido a mantener un desarrollo económico sostenido. En el Perú hay mucha expectativa, pero todavía no iniciamos el despegue económico. De allí surgió nuestro interés sobre el tema.

El tema de las PYME es de mucha actualidad, no sólo a nivel nacional si no en todo el mundo, donde ha contribuido a mantener un desarrollo económico sostenido. En el Perú hay mucha expectativa, pero todavía no iniciamos el despegue económico. De allí surgió nuestro interés sobre el tema.