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ponencia
Publicado 2014
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El contrabando es el proceso de compra y venta de mercancía ilegal o clandestina, estas mercancías han sido prohibidas por las leyes del estado debido a sus efectos perjudiciales, la mayoría de las mismas son adictivas; este tipo de mercancías se les otorga el nombre de “ilícitas”, en el contrabando a pesar de que se comercializa objetos ilegales permite obtener una buena ganancia, el contrabando es un duro golpe para la economía de un país, legalmente se debe tener un control exhaustivo del número de importaciones y exportaciones generadas en una nación, ya que estas transacciones son las que permiten tener una base sobre la economía que se presenta, por tal razón se evita la aduana ya que estas son las encargadas de llevar el control antes mencionado; el contrabando puede ser clasificado en dos tipos: el contrabando abierto, este se le otorga dicho apelativo por que se b...
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tesis de maestría
El principal objetivo del presente estudio fue, establecer la relación entre el control aduanero y el contrabando en sus diferentes aspectos en el Puesto de Control de Ojherani – Puno, 2017, en perspectiva de explicar cómo se relacionan dichas variables de estudio. En ese sentido, se utilizó el diseño descriptivo correlacional con una muestra de 30 sujetos seleccionados de manera no probabilística y por conveniencia, a quienes se aplicó dos cuestionarios debidamente validados mediante juicio de expertos; uno para recabar su opinión sobre el control aduanero que realizan y el otro sobre la actividad delictiva del contrabando. Para el análisis de la información se utilizó técnicas estadísticas descriptivas como la media y desviación estándar y el coeficiente de Spearman. Los principales resultados señalan que hay una relación inversa entre dichas variables y el control ad...
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artículo
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías ingresan y salen del territorio burlando el control. Es necesario que se ejecuten modificaciones a la ley marco para coadyuvar a la represión y sanción oportuna.
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tesis de grado
Publicado 2023
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El ingreso de productos de contrabando por la frontera del departamento de Puno es un desafío al Estado peruano trascendente y continuo en el tiempo. Desde al menos el año 2004, el contrabando que proviene del departamento de Puno representa entre el 40% y 45% del total de contrabando que ingresa al territorio peruano (SUNAT, 2021, 2022). Existe un statu quo subyacente a dicha continuidad temporal. Por un lado, los ciudadanos departamentales participan de forma generalizada en el proceso de contrabando, como consumidores o comerciantes. Por otro lado, el Estado peruano destina recursos y realiza esfuerzos por aplicar la ley, con resultados limitados en el día a día, pero significativos en ocasiones puntuales. Es decir, se trata de un statu quo en el que, si bien la transgresión de la ley predomina en el departamento de Puno, la aplicación de la ley resulta posible, y, por tanto, el...
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tesis de grado
Publicado 2023
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El ingreso de productos de contrabando por la frontera del departamento de Puno es un desafío al Estado peruano trascendente y continuo en el tiempo. Desde al menos el año 2004, el contrabando que proviene del departamento de Puno representa entre el 40% y 45% del total de contrabando que ingresa al territorio peruano (SUNAT, 2021, 2022). Existe un statu quo subyacente a dicha continuidad temporal. Por un lado, los ciudadanos departamentales participan de forma generalizada en el proceso de contrabando, como consumidores o comerciantes. Por otro lado, el Estado peruano destina recursos y realiza esfuerzos por aplicar la ley, con resultados limitados en el día a día, pero significativos en ocasiones puntuales. Es decir, se trata de un statu quo en el que, si bien la transgresión de la ley predomina en el departamento de Puno, la aplicación de la ley resulta posible, y, por tanto, el...
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tesis de grado
Publicado 2024
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Objetivo general: Examinar cómo una supervisión aduanera rigurosa en las transacciones de mercancías bajo control aduanero podría fortalecer la batalla contra el comercio ilícito, salvaguardando así la recaudación fiscal derivada de operaciones aduaneras en el puerto del Callao durante el período 2023. Metodología: Estudio de carácter fundamental, también conocido como teórico, que se nutre de fuentes conceptuales para aportar perspectivas académicas sobre la cuestión abordada. No obstante, esto no excluye la posibilidad de formular propuestas resolutivas que podrían aplicarse para rectificar el escenario vigente. Dichas propuestas se enfocan en la urgencia de instaurar regulaciones que garanticen una fiscalización eficiente de las mercancías, con el objetivo de salvaguardar los réditos fiscales y gravámenes en beneficio del erario nacional peruano. Asimismo, se trata ...
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tesis de grado
Publicado 2025
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Este trabajo de investigación examina el impacto del contrabando agravado en la sociedad peruana, destacando los desafíos legales y las estrategias de mitigación efectivas. El estudio se centra en cómo el contrabando agravado perjudica no solo la economía mediante la evasión fiscal y la competencia desleal, sino también cómo socava la seguridad y el orden social. Se analiza la respuesta legislativa y judicial actual frente a este fenómeno, evaluando su efectividad y proponiendo mejoras basadas en un análisis comparativo con sistemas legales internacionales. Además, se exploran las consecuencias socioeconómicas del contrabando, incluyendo la pérdida de empleos formales y el incremento de la criminalidad. La tesis propone un enfoque multidisciplinario para fortalecer las políticas públicas y las acciones legales, sugiriendo una cooperación más estrecha entre las agencias g...
8
tesis de grado
Publicado 2022
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La presente tesis titulada “El Contrabando como Defraudación Tributaria y sus Efectos Jurídicos y Económicos en la Región Puno-2021”, se elaboró a raíz de las distintas problemáticas que se vienes dando desde hace muchos años atrás, con el fin de dar con la información que se logró recabar en la presente investigación, elaborada con el objetivo general siguiente; Determinar la defraudación tributaria del contrabando u sus efectos jurídicos y económicos en la región Puno 2021. Asimismo, en nuestra presente investigación responde a un enfoque cualitativo de tipo de investigación básica, con un tipo de diseño de teoría fundamentada, hermenéutico y descriptivo. Con la finalidad de realizar y utilizar la técnica de la entrevista y la técnica de análisis de datos; así como la guía de entrevista, los mismos que consignan nueve preguntas, siendo primeramente valida...
9
tesis de maestría
Publicado 2023
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El principio y objetivo de la investigación es determinar que la devolución de vehículo automotor de contrabando al tercero de buena fe influye en los derechos del Estado Peruano en el Distrito Fiscal de Junín, 2019, habiéndose utilizado la metodología del tipo Básico; dentro del nivel Explicativo, aplicando como instrumentos para obtener la información, cuestionarios con preguntas cerradas y para fortalecer el estudio la guía de observación aplicado en la muestra de estudio siendo veinte carpetas fiscales, encuestados diez fiscales del Distrito Fiscal de Junín y cincuenta abogados del Ilustre Colegio de Abogados de Junín, en el cual obtuvimos como resultados que la devolución del vehículo automotor por contrabando al tercero de buena fe influye significativamente en los derechos del Estado Peruano, porque el Procurador Público de la SUNAT realiza una inadecuada actuación...
10
tesis de grado
Publicado 2019
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El presente trabajo de investigación tiene como finalidad analizar ¿Cuáles son las consecuencias tributarias que se generan con el ingreso ilegal de productos importados que se obtienen en el distrito de Chiclayo?, así como el cumplimiento de los principios tributarios de igualdad y capacidad contributiva. Se halla enmarcada dentro del diseño descriptivo, y su tipo de investigación es básica, en el cual haremos un desarrollo teórico de las consecuencias tributarias que se generan con el ingreso ilegal de productos importados que se obtienen en el Distrito de Chiclayo. Para este efecto se recabó información teórica sobre los principios tributarios, el estado actual del impuesto a la renta y el máximo deducible para luego compararlos con lo verificado en la realidad y con algunas cifras estadísticas que obtuvimos de entidades como la SUNAT. El resultado de este análisis fue p...
11
artículo
Publicado 2012
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La investigación se centra en las interacciones espaciales del contrabando que surgen frentea una estructura espacial, organización y vínculos de complementariedad preexistentes, que identificamos mediante un análisis diacrónico, estableciendo como nuestro campo de estudio el área geográfica que denominamos macrorregión trinacional: el sur del Perú, el norte de Chiley el noroeste de Boliva. Esta actividad genera dinámicas espaciales y flujos que se desarrollan en el contexto de la globalización y aprovechan las ventajas comparativas existentes, es decir, la condición de ser países fronterizos, la localización estratégica con respecto a América del Sur y el resto del mundo, las vías de comunicación, la débil presencia del Estado en estas regiones y la diferenciación de precios entre los productos lícitos y los de contrabando. Estas dinámicas y flujos se espacializan ...
12
tesis de maestría
Publicado 1999
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El Tratado de Libre Comercio y Navegación le concede al Ecuador la posibilidad de navegar en el Amazonas y sus afluentes septentrionales, lo cual dará origen a una serie de actividades que se llevarán a cabo en la jurisdicción de la Quinta Zona Naval, estas actividades podrán ser lícitas como es el caso del comercio o ilícitas como es el caso del contrabando, narcotráfico, terrorismo, entre otras. El Presente trabajo de investigación analiza las disposiciones contenidas en el Tratado de Libre Comercio y Navegación, asimismo busca determinar la organización de los medios humanos y materiales para ejercer el control de dicha zona. Para ello se efectúa un análisis de la organización actual y funciones asignadas a cada organismo para ver la competencia de cada uno de ellos; así como los medios con que deben contar.
13
tesis de maestría
Publicado 2015
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El presente estudio; tuvo como objetivo: Proponer mecanismos de control para erradicar el ingreso de gasolina y diesel de contrabando en el distrito de Chiclayo, Año 2014. La población en estudio de la presente investigación, estuvo conformada por empresas autorizados por OSINERGMIN para la venta de combustible en el distrito de Chiclayo. Así como el universo de transportistas que han realizado más de una vez fletes transportando combustible de corralones donde se deposita el combustible que viene de la frontera norte y que se ubican en los alrededores de Chiclayo. Para obtener la información pertinente se aplicó la técnica de la entrevista personal a las empresas formales comercializadoras de combustibles y transportistas que realizaron más de una vez fletes transportando combustible. Del análisis realizado a la información obtenida de entrevistas y observaciones, se concluye...
14
tesis de grado
Publicado 2022
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El presente estudio tiene como objetivo el de determinar cómo se relaciona el control aduanero y la prevención del contrabando en la aduana marítima del Callao 2020, para ello metodología cuantitativa teniendo como población los agentes exportadores en la Aduana Marítima del Callao, siendo un total de 30, teniendo como instrumento el cuestionario. Entre los resultados más destacados se tiene que el 67% expresan que casi siempre se da un adecuado control aduanero, de igual forma se tiene que para la dimensión Control anterior o previo del número total de agentes exportadores, el 63% se encuentran en el nivel "Casi Siempre", al igual que con la Dimensión Control concurrente durante el despacho, del total de agentes exportadores enfocados, 67% se inclinaron por el nivel “Casi Siempre”, finalmente para la Dimensión Control posterior muestran que, del número total de agentes e...
15
tesis de grado
Publicado 2023
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Con esta investigación se pretende definir la relación entre el control aduanero y el contrabando en la Intendencia de Aduana de Ilo Región Moquegua, 2023. En relación con la metodología seleccionada, se decidió optar por el tipo básico, con un diseño no experimental, de nivel correlacional. Se han considerado como muestra a 60 colaboradores, es decir toda la población. Además, se emplearon dos cuestionarios que contienen 20 ítems cada uno. En base a los hallazgos, se evidencia que el 45% de encuestados sostienen la opinión de que el control aduanero es eficiente, lo cual implica la implementación de procedimientos rigurosos para verificar y regular el flujo de bienes a través de las fronteras. Este proceso busca asegurar el cumplimiento de las normativas aduaneras, prevenir fraudes y garantizar la integridad del comercio internacional. Por otro lado, el 43% sostienen que e...
16
tesis de grado
Publicado 2021
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El objetivo del presente estudio fue analizar cuál es el impacto del contrabando en la recaudación tributaria en el Puerto del Callao – 2020, para ello, se fundamentó en las teorías de Huamán (2016), Garavito (2018), López (2020), Vera (2016), Claros (2016) y otros. La metodología aplicada fue un estudio básico, de enfoque cualitativo y diseño no experimental de la teoría fundamentada interpretativa. Los participantes de estudio estuvieron conformados de 06 expertos en derechos tributario y aduanero, así como libros, revistas, artículos y otros. Para la recolección de información se utilizó dos instrumentos entre ellos la guía de entrevista y la ficha de análisis de fuentes documentales, los mismos que fueron validados por tres expertos. Los resultados más importantes arrojaron que el contrabando impacta negativamente en la recaudación tributaria en el Puerto del Cal...
17
tesis de maestría
Publicado 2020
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El presente trabajo de Investigación titulado “Impacto de la gestión aduanera en el contrabando frontera Perú – Bolivia. 2020”, tuvo como objetivo determinar el impacto entre la gestión aduanera y el contrabando fronterizo, Perú – Bolivia. 2020. El método empleado fue hipotético-deductivo, con un enfoque cuantitativo, de tipo básico, nivel correlacional causal y diseño no experimental de corte transversal. La población estuvo conformada por 75 personas, la muestra fue censal. La técnica utilizada fue la encuesta y con 2 cuestionarios como instrumento, teniendo en cuenta las variables: gestión aduanera (21 preguntas) y contrabando (18 preguntas), con una escala de Likert que va de no hay a muy frecuente. Esta investigación concluye con el resultado de Chi-cuadrado de 15.588 con una significancia de 0,000<0,05, indicando que existe un ajuste significativo de los datos ...
18
tesis de maestría
Publicado 2016
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El problema principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención, investigación y represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios identificados están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los actores comprometidos como el Ministerio Público, PNP, la SUNAT y la Comisión Nacional de Lucha Contra el Contrabando del Ministerio de la Producción. Un segundo problema es la escasa capacidad operativa y logística de los actores, principalmente de la División de Investigación de Delitos Aduaneros PNP, encargada de apoyar en el combate contra el contrabando en Lima. Esta división así como la SUNAT cuentan con recursos mínimos para la labor operativa a nivel nacional, lo que estaría generando que esta actividad ilegal funcione como una “actividad comercial normal” que se expande cada día...
19
tesis de maestría
Publicado 2016
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El problema principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención, investigación y represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios identificados están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los actores comprometidos como el Ministerio Público, PNP, la SUNAT y la Comisión Nacional de Lucha Contra el Contrabando del Ministerio de la Producción. Un segundo problema es la escasa capacidad operativa y logística de los actores, principalmente de la División de Investigación de Delitos Aduaneros PNP, encargada de apoyar en el combate contra el contrabando en Lima. Esta división así como la SUNAT cuentan con recursos mínimos para la labor operativa a nivel nacional, lo que estaría generando que esta actividad ilegal funcione como una “actividad comercial normal” que se expande cada día...
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tesis de maestría
Publicado 2017
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El presente estudio tuvo como objetivo conocer la relación que existe entre la Administración Estratégica de la SUNAT y el Contrabando de Mercancía en los Centros Comerciales de la Ciudad de Lima. La investigación es del tipo correlacional y descriptiva, tuvo una muestra de 70 servidores públicos, la cual constituyó el total de personal especializado en temas de contrabando por parte de la Gerencia de Investigaciones Aduaneras (GIA) y la Gerencia de Prevención del Contrabando y Operaciones Especiales (GPCOE) pertenecientes a la Intendencia de Gestión y Control Aduanero (IGCA), asimismo estas unidades organizacionales están vinculadas a reprimir y prevenir el ingreso o salida ilegal de mercancías. Se aplicó como instrumento el cuestionario, el cual constó de 50 preguntas cerradas: 24 ítems para la variable Administración Estratégica y 26 ítems para la variable Contrabando...
