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ponencia
Publicado 2014
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El contrabando es el proceso de compra y venta de mercancía ilegal o clandestina, estas mercancías han sido prohibidas por las leyes del estado debido a sus efectos perjudiciales, la mayoría de las mismas son adictivas; este tipo de mercancías se les otorga el nombre de “ilícitas”, en el contrabando a pesar de que se comercializa objetos ilegales permite obtener una buena ganancia, el contrabando es un duro golpe para la economía de un país, legalmente se debe tener un control exhaustivo del número de importaciones y exportaciones generadas en una nación, ya que estas transacciones son las que permiten tener una base sobre la economía que se presenta, por tal razón se evita la aduana ya que estas son las encargadas de llevar el control antes mencionado; el contrabando puede ser clasificado en dos tipos: el contrabando abierto, este se le otorga dicho apelativo por que se b...
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tesis de grado
Publicado 2024
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Objetivo general: Examinar cómo una supervisión aduanera rigurosa en las transacciones de mercancías bajo control aduanero podría fortalecer la batalla contra el comercio ilícito, salvaguardando así la recaudación fiscal derivada de operaciones aduaneras en el puerto del Callao durante el período 2023. Metodología: Estudio de carácter fundamental, también conocido como teórico, que se nutre de fuentes conceptuales para aportar perspectivas académicas sobre la cuestión abordada. No obstante, esto no excluye la posibilidad de formular propuestas resolutivas que podrían aplicarse para rectificar el escenario vigente. Dichas propuestas se enfocan en la urgencia de instaurar regulaciones que garanticen una fiscalización eficiente de las mercancías, con el objetivo de salvaguardar los réditos fiscales y gravámenes en beneficio del erario nacional peruano. Asimismo, se trata ...
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tesis de grado
Publicado 2025
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Este trabajo de investigación examina el impacto del contrabando agravado en la sociedad peruana, destacando los desafíos legales y las estrategias de mitigación efectivas. El estudio se centra en cómo el contrabando agravado perjudica no solo la economía mediante la evasión fiscal y la competencia desleal, sino también cómo socava la seguridad y el orden social. Se analiza la respuesta legislativa y judicial actual frente a este fenómeno, evaluando su efectividad y proponiendo mejoras basadas en un análisis comparativo con sistemas legales internacionales. Además, se exploran las consecuencias socioeconómicas del contrabando, incluyendo la pérdida de empleos formales y el incremento de la criminalidad. La tesis propone un enfoque multidisciplinario para fortalecer las políticas públicas y las acciones legales, sugiriendo una cooperación más estrecha entre las agencias g...
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tesis de maestría
Publicado 2015
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El presente estudio; tuvo como objetivo: Proponer mecanismos de control para erradicar el ingreso de gasolina y diesel de contrabando en el distrito de Chiclayo, Año 2014. La población en estudio de la presente investigación, estuvo conformada por empresas autorizados por OSINERGMIN para la venta de combustible en el distrito de Chiclayo. Así como el universo de transportistas que han realizado más de una vez fletes transportando combustible de corralones donde se deposita el combustible que viene de la frontera norte y que se ubican en los alrededores de Chiclayo. Para obtener la información pertinente se aplicó la técnica de la entrevista personal a las empresas formales comercializadoras de combustibles y transportistas que realizaron más de una vez fletes transportando combustible. Del análisis realizado a la información obtenida de entrevistas y observaciones, se concluye...
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artículo
Publicado 2012
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La investigación se centra en las interacciones espaciales del contrabando que surgen frentea una estructura espacial, organización y vínculos de complementariedad preexistentes, que identificamos mediante un análisis diacrónico, estableciendo como nuestro campo de estudio el área geográfica que denominamos macrorregión trinacional: el sur del Perú, el norte de Chiley el noroeste de Boliva. Esta actividad genera dinámicas espaciales y flujos que se desarrollan en el contexto de la globalización y aprovechan las ventajas comparativas existentes, es decir, la condición de ser países fronterizos, la localización estratégica con respecto a América del Sur y el resto del mundo, las vías de comunicación, la débil presencia del Estado en estas regiones y la diferenciación de precios entre los productos lícitos y los de contrabando. Estas dinámicas y flujos se espacializan ...
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tesis de maestría
El principal objetivo del presente estudio fue, establecer la relación entre el control aduanero y el contrabando en sus diferentes aspectos en el Puesto de Control de Ojherani – Puno, 2017, en perspectiva de explicar cómo se relacionan dichas variables de estudio. En ese sentido, se utilizó el diseño descriptivo correlacional con una muestra de 30 sujetos seleccionados de manera no probabilística y por conveniencia, a quienes se aplicó dos cuestionarios debidamente validados mediante juicio de expertos; uno para recabar su opinión sobre el control aduanero que realizan y el otro sobre la actividad delictiva del contrabando. Para el análisis de la información se utilizó técnicas estadísticas descriptivas como la media y desviación estándar y el coeficiente de Spearman. Los principales resultados señalan que hay una relación inversa entre dichas variables y el control ad...
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artículo
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías ingresan y salen del territorio burlando el control. Es necesario que se ejecuten modificaciones a la ley marco para coadyuvar a la represión y sanción oportuna.
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tesis de maestría
Publicado 2020
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El presente trabajo de Investigación titulado “Impacto de la gestión aduanera en el contrabando frontera Perú – Bolivia. 2020”, tuvo como objetivo determinar el impacto entre la gestión aduanera y el contrabando fronterizo, Perú – Bolivia. 2020. El método empleado fue hipotético-deductivo, con un enfoque cuantitativo, de tipo básico, nivel correlacional causal y diseño no experimental de corte transversal. La población estuvo conformada por 75 personas, la muestra fue censal. La técnica utilizada fue la encuesta y con 2 cuestionarios como instrumento, teniendo en cuenta las variables: gestión aduanera (21 preguntas) y contrabando (18 preguntas), con una escala de Likert que va de no hay a muy frecuente. Esta investigación concluye con el resultado de Chi-cuadrado de 15.588 con una significancia de 0,000<0,05, indicando que existe un ajuste significativo de los datos ...
9
tesis de grado
Publicado 2022
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La investigación tuvo como objetivo principal proponer lineamientos para la mejora del sistema de control aduanero con el fin de disminuir el contrabando, modalidad hormiga dada en las fronteras peruanas. La investigación es de enfoque cualitativo, diseño, no experimental, descriptivo. Para tal fin, se empleó la técnica de la entrevista, cuyo instrumento fue la guía de entrevista, asimismo, se interpretó las apreciaciones, puntos de vista de los conocedores con el fin de llegar a los resultados en forma objetiva, locuaz y veraz. Obteniéndose como resultado que, el contrabando modalidad hormiga se desarrolla principalmente en las fronteras peruanas por ello resulta necesario implementar un sistema de control aduanero para disminuir el contrabando en la modalidad hormiga que se da mayormente en personas dedicadas al comercio informal, por lo que se llegó a la conclusión que, resu...
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tesis de grado
Publicado 2021
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En la presente investigación se buscó analizar los criterios para fijar la reparación civil en los procesos judiciales del delito de contrabando sentenciados con Terminación Anticipada en el Distrito Judicial de Tumbes y Piura en el año 2019, a través de la percepción de los operadores de justicia. Para ello se realizó una investigación cuantitativa, de tipo descriptiva – explicativa, con diseño no experimental. La población fue de 82 operadores de justicia de Tumbes y Piura (jueces, fiscales y procuradores públicos de SUNAT). La técnica utilizada fue la encuesta para ambas variables. La prueba estadística utilizada fue Chi - cuadrado de Pearson. Los resultados indican que entre los operadores de justicia no existen un criterio unificado para fijar la reparación civil, puesto que de los jueces encuestados el 67% señalaron que a veces se aplica el artículo 93 del Códig...
11
tesis de grado
Publicado 2019
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La investigación jurídica presentada, trata sobre la responsabilidad del Ministerio Público frente al delito de peligro común ocasionado por el comercio ambulatorio de combustible (gasolina y petróleo) de contrabando, proveniente de la República de Bolivia, en distrito de Desaguadero, Provincia Chucuito, Departamento de Puno. Como se evidencia públicamente, pese al gran riesgo que corren las personas circundantes a estos lugares donde se expende este producto ilegal. La indiferencia y negligencia del Ministerio Público encargada de combatir y perseguir este tipo delitos al parecer no predicen el grave riesgo que corre la población aledaña, pues, están expuestas a sufrir estragos de grandes magnitudes de producirse la explosión o incendio en cualquiera de los lugares o centros comerciales que expenden este producto. Las consecuencias serían devastadoras, dado que, en los mism...
12
tesis de grado
Publicado 2019
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El presente trabajo de investigación tiene como finalidad analizar ¿Cuáles son las consecuencias tributarias que se generan con el ingreso ilegal de productos importados que se obtienen en el distrito de Chiclayo?, así como el cumplimiento de los principios tributarios de igualdad y capacidad contributiva. Se halla enmarcada dentro del diseño descriptivo, y su tipo de investigación es básica, en el cual haremos un desarrollo teórico de las consecuencias tributarias que se generan con el ingreso ilegal de productos importados que se obtienen en el Distrito de Chiclayo. Para este efecto se recabó información teórica sobre los principios tributarios, el estado actual del impuesto a la renta y el máximo deducible para luego compararlos con lo verificado en la realidad y con algunas cifras estadísticas que obtuvimos de entidades como la SUNAT. El resultado de este análisis fue p...
13
tesis de grado
Publicado 2021
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El objetivo del presente estudio fue analizar cuál es el impacto del contrabando en la recaudación tributaria en el Puerto del Callao – 2020, para ello, se fundamentó en las teorías de Huamán (2016), Garavito (2018), López (2020), Vera (2016), Claros (2016) y otros. La metodología aplicada fue un estudio básico, de enfoque cualitativo y diseño no experimental de la teoría fundamentada interpretativa. Los participantes de estudio estuvieron conformados de 06 expertos en derechos tributario y aduanero, así como libros, revistas, artículos y otros. Para la recolección de información se utilizó dos instrumentos entre ellos la guía de entrevista y la ficha de análisis de fuentes documentales, los mismos que fueron validados por tres expertos. Los resultados más importantes arrojaron que el contrabando impacta negativamente en la recaudación tributaria en el Puerto del Cal...
14
tesis de grado
Publicado 2019
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Este trabajo de investigación me ha permitido conocer; que el lavado de activos es un delito; definido como un acto ilícito de alta complejidad, de carácter multiofensivo; en tanto involucra un cúmulo de conductas ilícitas o criminales; dejándonos ver las formas de blanqueo de dinero: Sociedades o asociaciones de fachadas; legalmente constituidas; que surgen con independencia de forma individual de modo que cada conducta tiene; su fin, acción y sanción correspondiente e independiente, pero todos confluyen en la misma organización criminal. Otra de las acciones ilícitas de este actuar criminal es la Compra-venta de bines de altos y bajos valores para blanquear el dinero a través de actividades o profesiones no financieras; cuyo patrón determinante es el dinero a lavar; mediante las estrategias de: Corrupción, narcotráfico, contrabando, extorsión, evasión tributaria y mucho...
15
tesis de maestría
Publicado 2023
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El principio y objetivo de la investigación es determinar que la devolución de vehículo automotor de contrabando al tercero de buena fe influye en los derechos del Estado Peruano en el Distrito Fiscal de Junín, 2019, habiéndose utilizado la metodología del tipo Básico; dentro del nivel Explicativo, aplicando como instrumentos para obtener la información, cuestionarios con preguntas cerradas y para fortalecer el estudio la guía de observación aplicado en la muestra de estudio siendo veinte carpetas fiscales, encuestados diez fiscales del Distrito Fiscal de Junín y cincuenta abogados del Ilustre Colegio de Abogados de Junín, en el cual obtuvimos como resultados que la devolución del vehículo automotor por contrabando al tercero de buena fe influye significativamente en los derechos del Estado Peruano, porque el Procurador Público de la SUNAT realiza una inadecuada actuación...
16
tesis de maestría
Publicado 2020
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El delito de contrabando fraccionado previsto en el artículo 3° de la Ley Nº 28008, se encuentra configurado típicamente de manera defectuosa, por lo que, desde su entrada en vigor hasta la actualidad, existe un reducido número de casos de contrabando fraccionado en la ciudad de Lima y ninguno en los distritos fiscales y/o judiciales a nivel nacional. Los tres problemas relevantes que se han generado sobre este tipo penal, siendo estos los siguientes: 1) si el delito de contrabando fraccionado es un delito continuado; 2) si las infracciones administrativas requieren ser materia de procedimiento o sanción o basta que sean actos de contrabando detectados; y 3) si el contrabando fraccionado se puede cometer en un solo acto. El delito continuado no se puede equiparar al contrabando fraccionado por ser de naturaleza distinta. Empero, se puede recurrir a los conceptos de los elementos ob...
17
tesis de grado
Publicado 2024
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La investigación tuvo como objetivo estudiar los factores económicos del contrabando de las importaciones de China hacia Perú en el periodo 2005-2023, considerando como factores económicos al arancel, la corrupción y el tipo de cambio. La población son todas las subpartidas Hs de bienes comercializados, de las exportaciones registradas en China dirigidas al Perú y las importaciones registradas en Perú provenientes de China, puesto que según los registros de la SUNAT China se ha posicionado como uno de los países con mayor importación por consumo que ha ingresado al territorio peruano a lo largo de los años. Esta investigación es de naturaleza explicativa con datos de panel, correspondientes a datos pasados que se obtuvieron de las páginas oficiales. Se realizó un análisis descriptivo individual para conocer el comportamiento de las variables e identificar las característ...
18
tesis de grado
Publicado 2023
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Con esta investigación se pretende definir la relación entre el control aduanero y el contrabando en la Intendencia de Aduana de Ilo Región Moquegua, 2023. En relación con la metodología seleccionada, se decidió optar por el tipo básico, con un diseño no experimental, de nivel correlacional. Se han considerado como muestra a 60 colaboradores, es decir toda la población. Además, se emplearon dos cuestionarios que contienen 20 ítems cada uno. En base a los hallazgos, se evidencia que el 45% de encuestados sostienen la opinión de que el control aduanero es eficiente, lo cual implica la implementación de procedimientos rigurosos para verificar y regular el flujo de bienes a través de las fronteras. Este proceso busca asegurar el cumplimiento de las normativas aduaneras, prevenir fraudes y garantizar la integridad del comercio internacional. Por otro lado, el 43% sostienen que e...
19
tesis de maestría
Publicado 2016
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El problema principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención, investigación y represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios identificados están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los actores comprometidos como el Ministerio Público, PNP, la SUNAT y la Comisión Nacional de Lucha Contra el Contrabando del Ministerio de la Producción. Un segundo problema es la escasa capacidad operativa y logística de los actores, principalmente de la División de Investigación de Delitos Aduaneros PNP, encargada de apoyar en el combate contra el contrabando en Lima. Esta división así como la SUNAT cuentan con recursos mínimos para la labor operativa a nivel nacional, lo que estaría generando que esta actividad ilegal funcione como una “actividad comercial normal” que se expande cada día...
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tesis de maestría
Publicado 2016
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El problema principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención, investigación y represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios identificados están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los actores comprometidos como el Ministerio Público, PNP, la SUNAT y la Comisión Nacional de Lucha Contra el Contrabando del Ministerio de la Producción. Un segundo problema es la escasa capacidad operativa y logística de los actores, principalmente de la División de Investigación de Delitos Aduaneros PNP, encargada de apoyar en el combate contra el contrabando en Lima. Esta división así como la SUNAT cuentan con recursos mínimos para la labor operativa a nivel nacional, lo que estaría generando que esta actividad ilegal funcione como una “actividad comercial normal” que se expande cada día...
