Implementación de un sistema de compliance respecto al riesgo tributario de los clientes en el estudio contable Tributax SAC en el año 2023

• Autores: Castillo Roig, Kiara, Chang Estrada, Victor Daniel
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2024
• Institución: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
• Repositorio: UPC-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/674821
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/10757/674821
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Compliance tributario; Riesgo tributario; Control interno; Mitigación de riesgos; Pérdidas; Tax compliance; Tax risk; Internal control; Risk mitigation; Monetary losses; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00

Actualmente, las empresas enfrentan numerosas complicaciones relacionadas con las obligaciones tributarias que deben presentar periódicamente. Estos obstáculos pueden surgir desde actividades simples, como solicitar facturas a los proveedores, hasta tareas más complejas, como el pago de multas impuestas por el fisco. El presente Trabajo de Suficiencia Profesional (TSP) aborda la importancia de implementar un sistema de cumplimiento tributario (compliance) dentro de las empresas. Este estudio tiene como objetivo identificar la mejor alternativa para implementar en una empresa de servicios contables que enfrenta multas tributarias debido a la falta de un plan de seguimiento de las operaciones realizadas por los contadores. El TSP se desarrolla en tres capítulos. En el primer capítulo, se reconocen los aspectos externos que influyen en la empresa y se detalla la situación problemática. En el segundo capítulo, se presentan los antecedentes relacionados con el estudio, destacando el respaldo beneficioso de aplicar un sistema de compliance en las empresas. En el tercer capítulo, se identifican las posibles soluciones, analizando sus ventajas y desventajas. El desarrollo del estudio se realizó con un enfoque cualitativo, basado en fuentes primarias y encuestas a profesionales del sector. Finalmente, se concluye destacando la importancia de implementar el compliance tributario en las empresas, lo cual conlleva beneficios económicos y mejora la calidad del servicio.