Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023
Descripción del Articulo
El presente trabajo de investigación planteó como objetivo determinar si existe relación entre auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduana Callao, año 2023. En esta investigación se tomó un enfoque cuantitativo, de nivel correlacional y diseño no experimental transeccional. Respe...
| Autor: | |
|---|---|
| Formato: | tesis de grado |
| Fecha de Publicación: | 2023 |
| Institución: | Universidad San Ignacio de Loyola |
| Repositorio: | USIL-Institucional |
| Lenguaje: | español |
| OAI Identifier: | oai:repositorio.usil.edu.pe:20.500.14005/13915 |
| Enlace del recurso: | https://hdl.handle.net/20.500.14005/13915 |
| Nivel de acceso: | acceso abierto |
| Materia: | Contabilidad Auditoría financiera Lavado de activos Aduanas https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 |
| id |
USIL_f9b88212c05403df7c5c0686ebee7cdb |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repositorio.usil.edu.pe:20.500.14005/13915 |
| network_acronym_str |
USIL |
| network_name_str |
USIL-Institucional |
| repository_id_str |
3128 |
| dc.title.es.fl_str_mv |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| title |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| spellingShingle |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 Martínez Condor, Samuel Contabilidad Auditoría financiera Lavado de activos Aduanas https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 |
| title_short |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| title_full |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| title_fullStr |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| title_full_unstemmed |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| title_sort |
Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023 |
| author |
Martínez Condor, Samuel |
| author_facet |
Martínez Condor, Samuel |
| author_role |
author |
| dc.contributor.advisor.fl_str_mv |
Barrantes Santos, Fanny Elcira |
| dc.contributor.author.fl_str_mv |
Martínez Condor, Samuel |
| dc.subject.none.fl_str_mv |
Contabilidad Auditoría financiera Lavado de activos Aduanas |
| topic |
Contabilidad Auditoría financiera Lavado de activos Aduanas https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 |
| dc.subject.ocde.none.fl_str_mv |
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 |
| description |
El presente trabajo de investigación planteó como objetivo determinar si existe relación entre auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduana Callao, año 2023. En esta investigación se tomó un enfoque cuantitativo, de nivel correlacional y diseño no experimental transeccional. Respecto a la recopilación de información se utilizó la técnica de la encuesta. El instrumento seleccionado para recolectar información fue de dos cuestionarios: Uno, para la variable auditoria forense con 19 ítems; mientras que, para la variable lavado de activos con 11 ítems. Al aplicar la prueba de confiabilidad se obtuvo que ambos instrumentos son confiables, con un coeficiente de Alfa de Cronbrach de 0.856 y 0.936 para auditoria forense y lavado de activos respectivamente. La muestra estuvo conformada por 77 contadores, donde cada persona representó una empresa. La muestra fue determinada por un muestreo probabilístico para una población finita. Los hallazgos demostraron que existe una correlación moderada entre las variables auditoria forense y lavado de activos (r=0.655), con un nivel de significancia de p=0,000, afirmando que la relación es significativa. Por tanto, la investigación concluye que existe relación entre la auditoria forense y el lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023. Esto nos posibilita concluir que la auditoría forense desempeña un rol esencial en la identificación y mitigación de crímenes financieros, así como en la lucha contra el blanqueo de capitales. |
| publishDate |
2023 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2024-01-15T23:13:40Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2024-01-15T23:13:40Z |
| dc.date.issued.fl_str_mv |
2023 |
| dc.type.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| dc.type.version.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/publishedVersion |
| format |
bachelorThesis |
| status_str |
publishedVersion |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
https://hdl.handle.net/20.500.14005/13915 |
| url |
https://hdl.handle.net/20.500.14005/13915 |
| dc.language.iso.none.fl_str_mv |
spa |
| language |
spa |
| dc.relation.ispartof.fl_str_mv |
SUNEDU |
| dc.rights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
| dc.rights.uri.none.fl_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ |
| eu_rights_str_mv |
openAccess |
| rights_invalid_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ |
| dc.format.none.fl_str_mv |
application/pdf |
| dc.publisher.es_ES.fl_str_mv |
Universidad San Ignacio de Loyola |
| dc.publisher.country.es_ES.fl_str_mv |
PE |
| dc.source.es_ES.fl_str_mv |
Repositorio Institucional - USIL Universidad San Ignacio de Loyola |
| dc.source.none.fl_str_mv |
reponame:USIL-Institucional instname:Universidad San Ignacio de Loyola instacron:USIL |
| instname_str |
Universidad San Ignacio de Loyola |
| instacron_str |
USIL |
| institution |
USIL |
| reponame_str |
USIL-Institucional |
| collection |
USIL-Institucional |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/01d3284c-b8d7-409e-87c7-1fc51801252a/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/3ed39db0-9f14-45fe-a560-44217ea3f310/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/9e19d5d9-1887-4976-98de-a03769becce9/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/1213e179-5d28-4457-b8a2-2181f6f31784/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/31fefd41-88fc-484e-81df-e9b3ac8fd0b8/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/91e3184e-e8ed-462d-83ec-e979b57d65c5/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/cdeaaa29-2288-42c7-b46d-2487cc022890/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/0d4f7a47-ad57-4633-b454-3921f713595a/download https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/be2c95df-7ecc-4a63-afb2-cb73f07f86ef/download |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
f9976ed1e62b1fd0bb0352d58dba7be2 15d76bc54194fecd8b3b2c6477fd158e c1f36c7e1aefdf02fdbeecd8bb867a51 32661639b5f35388e1fa090a1f321bcf ec9f6089ee2f5996af3462bb2be42c0a ec77f7b00e863694ea8210c6c02862d4 4ad8d6bddbdcbd264e47426b065a3ec8 6664e144d478f72ba16ed28f3996c393 b9eda0dbf758d9fd540dff3b2bad8ee4 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio institucional de la Universidad San Ignacio de Loyola |
| repository.mail.fl_str_mv |
repositorio.institucional@usil.edu.pe |
| _version_ |
1790534333467983872 |
| spelling |
17da742a-cbdb-4692-b9fe-663aec563543-1Barrantes Santos, Fanny Elcira8c0846b1-2f2a-43a2-aadb-2d1698b4cc07-1Martínez Condor, Samuel2024-01-15T23:13:40Z2024-01-15T23:13:40Z2023El presente trabajo de investigación planteó como objetivo determinar si existe relación entre auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduana Callao, año 2023. En esta investigación se tomó un enfoque cuantitativo, de nivel correlacional y diseño no experimental transeccional. Respecto a la recopilación de información se utilizó la técnica de la encuesta. El instrumento seleccionado para recolectar información fue de dos cuestionarios: Uno, para la variable auditoria forense con 19 ítems; mientras que, para la variable lavado de activos con 11 ítems. Al aplicar la prueba de confiabilidad se obtuvo que ambos instrumentos son confiables, con un coeficiente de Alfa de Cronbrach de 0.856 y 0.936 para auditoria forense y lavado de activos respectivamente. La muestra estuvo conformada por 77 contadores, donde cada persona representó una empresa. La muestra fue determinada por un muestreo probabilístico para una población finita. Los hallazgos demostraron que existe una correlación moderada entre las variables auditoria forense y lavado de activos (r=0.655), con un nivel de significancia de p=0,000, afirmando que la relación es significativa. Por tanto, la investigación concluye que existe relación entre la auditoria forense y el lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023. Esto nos posibilita concluir que la auditoría forense desempeña un rol esencial en la identificación y mitigación de crímenes financieros, así como en la lucha contra el blanqueo de capitales.Tesisapplication/pdfhttps://hdl.handle.net/20.500.14005/13915spaUniversidad San Ignacio de LoyolaPEinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/Repositorio Institucional - USILUniversidad San Ignacio de Loyolareponame:USIL-Institucionalinstname:Universidad San Ignacio de Loyolainstacron:USILContabilidadAuditoría financieraLavado de activosAduanashttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04Auditoria forense y lavado de activos en las agencias de aduanas de Callao, año 2023info:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionSUNEDUPublication07241676https://orcid.org/0000-0003-2478-655777392731411026Rioja Cobos, Carmen LilianAliaga Marin, Hugo EstebensonYarlequé Wong, Víctorhttps://purl.org/pe-repo/renati/nivel#tituloProfesionalhttps://purl.org/pe-repo/renati/type#tesisContabilidadUniversidad San Ignacio de Loyola. Facultad de Ciencias Empresariales. Carrera de ContabilidadTítulo ProfesionalContador PúblicoCarreras Universitarias para Personas con Experiencia Laboral (CPEL)LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8403https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/01d3284c-b8d7-409e-87c7-1fc51801252a/downloadf9976ed1e62b1fd0bb0352d58dba7be2MD51ORIGINAL2023_Martinez_Condor.pdf2023_Martinez_Condor.pdfTexto completoapplication/pdf2139767https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/3ed39db0-9f14-45fe-a560-44217ea3f310/download15d76bc54194fecd8b3b2c6477fd158eMD52Reporte de turnitin.pdfReporte de turnitin.pdfapplication/pdf16762349https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/9e19d5d9-1887-4976-98de-a03769becce9/downloadc1f36c7e1aefdf02fdbeecd8bb867a51MD53Autorización.docxAutorización.docxapplication/vnd.openxmlformats-officedocument.wordprocessingml.document52491https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/1213e179-5d28-4457-b8a2-2181f6f31784/download32661639b5f35388e1fa090a1f321bcfMD54TEXT2023_Martinez_Condor.pdf.txt2023_Martinez_Condor.pdf.txtExtracted texttext/plain101440https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/31fefd41-88fc-484e-81df-e9b3ac8fd0b8/downloadec9f6089ee2f5996af3462bb2be42c0aMD55Reporte de turnitin.pdf.txtReporte de turnitin.pdf.txtExtracted texttext/plain2469https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/91e3184e-e8ed-462d-83ec-e979b57d65c5/downloadec77f7b00e863694ea8210c6c02862d4MD57Autorización.docx.txtAutorización.docx.txtExtracted texttext/plain4014https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/cdeaaa29-2288-42c7-b46d-2487cc022890/download4ad8d6bddbdcbd264e47426b065a3ec8MD59THUMBNAIL2023_Martinez_Condor.pdf.jpg2023_Martinez_Condor.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg8517https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/0d4f7a47-ad57-4633-b454-3921f713595a/download6664e144d478f72ba16ed28f3996c393MD56Reporte de turnitin.pdf.jpgReporte de turnitin.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg6088https://repositorio.usil.edu.pe/bitstreams/be2c95df-7ecc-4a63-afb2-cb73f07f86ef/downloadb9eda0dbf758d9fd540dff3b2bad8ee4MD5820.500.14005/13915oai:repositorio.usil.edu.pe:20.500.14005/139152024-01-16 03:01:37.356http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccesshttps://repositorio.usil.edu.peRepositorio institucional de la Universidad San Ignacio de Loyolarepositorio.institucional@usil.edu.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 |
| score |
13.772021 |
Nota importante:
La información contenida en este registro es de entera responsabilidad de la institución que gestiona el repositorio institucional donde esta contenido este documento o set de datos. El CONCYTEC no se hace responsable por los contenidos (publicaciones y/o datos) accesibles a través del Repositorio Nacional Digital de Ciencia, Tecnología e Innovación de Acceso Abierto (ALICIA).
La información contenida en este registro es de entera responsabilidad de la institución que gestiona el repositorio institucional donde esta contenido este documento o set de datos. El CONCYTEC no se hace responsable por los contenidos (publicaciones y/o datos) accesibles a través del Repositorio Nacional Digital de Ciencia, Tecnología e Innovación de Acceso Abierto (ALICIA).
