Lavado de activos y defraudación tributaria en el distrito judicial de Moquegua, 2023

• Autor: Tito Fernandez, Alvaro Marcelo
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2024
• Institución: Universidad José Carlos Mariátegui
• Repositorio: UJCM-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.ujcm.edu.pe:20.500.12819/2543
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12819/2543
• Nivel de acceso: acceso embargado
• Materia: Lavado de activos; colocación; integración; ensombrecimiento; defraudación tributaria; http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.00

Ante la necesidad de determinar la relación entre el lavado de activos y la defraudación tributaria en el Distrito Judicial de Moquegua, 2023, se ha considerado el empleo de una metodología de diseño correlacional, aplicando el cuestionario para recuperar datos de alto valor de un total de 57 expertos. Los resultados indicaron que se estableció una relación significativa entre el lavado de activos y la defraudación tributaria, evidenciando que la evasión de obligaciones fiscales está estrechamente vinculada con el proceso de blanqueo de capitales. La defraudación tributaria implica la evasión de impuestos y el ocultamiento del origen ilícito de fondos, lo que puede involucrar la introducción de estos capitales no declarados en el sistema financiero de manera fraudulenta. Asimismo, se demostró que la colocación, el ensombrecimiento y la integración de capitales ilícitos también están relacionados con la defraudación tributaria, ya que implican acciones destinadas a dispersar, ocultar y finalmente integrar estos fondos al sistema financiero de forma ilegal. En conclusión, se ha determinado que existe una estrecha interrelación entre las etapas del lavado de activos y la comisión de delitos tributarios, lo que subraya la importancia de abordar estas problemáticas de manera integral.