Evaluación de la efectividad del control interno e identificación de riesgos y desarrollo de planes de acción en el proceso de cobranzas de una empresa del sector retail en Lima-Perú

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El objetivo del presente trabajo es evaluar la efectividad del control interno e identificar riesgos y desarrollar planes de acción en el proceso de cobranzas de una empresa del sector retail en Lima (Perú), para cumplir con uno de los requisitos que le permita cotizar en la bolsa de valores de Nuev...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autor: Yaksetig Briceño, Sindy Marie Geraldine
Formato: tesis de grado
Fecha de Publicación:2024
Institución:Universidad de Piura
Repositorio:UDEP-Institucional
Lenguaje:español
OAI Identifier:oai:pirhua.udep.edu.pe:11042/7020
Enlace del recurso:https://hdl.handle.net/11042/7020
Nivel de acceso:acceso abierto
Materia:Comercio minorista -- Empresas -- Control interno
Cobro de cuentas -- Control interno
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description El objetivo del presente trabajo es evaluar la efectividad del control interno e identificar riesgos y desarrollar planes de acción en el proceso de cobranzas de una empresa del sector retail en Lima (Perú), para cumplir con uno de los requisitos que le permita cotizar en la bolsa de valores de Nueva York; como lo es la Ley Sarbanes Oxley (SOX). Ello, en la medida de haberse establecido la necesidad de fortalecer los controles internos para cumplir con los requisitos de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) y poder cotizar en la Bolsa de Valores de Nueva York. Se busca desarrollar planes de acción que, a partir de mejorar la eficiencia del control interno impacten de forma positiva frente a los procesos de cobranza, aplicando esta realidad en la citada empresa del sector retail, revalorando la importancia del puesto de analista de riesgos y control interno que juega un papel crucial en este proceso, ya que se encarga de identificar y mitigar riesgos, así como de proponer mejoras en los controles existentes. Por último, la metodología utilizada fue bajo el enfoque cualitativo por el cual se consolidó información a través del recojo y análisis de documentación interna vinculada a la gestión del proceso de cobranzas (abarcando políticas, procedimientos operativos estándar y registros contables de la empresa del sector retail), así como la aplicación de una entrevista no estructurada al personal involucrado en el proceso de cobranza (jefe de liquidación, jefe de cuentas por cobrar, gerente de plataformas digitales, entre otros), además de procedimientos tales como como la materialidad (scoping), planificación, revisión de narrativas y flujogramas en base al ciclo de cobranza, preparación de recorridos o walkthrough en el ciclo de cobranza y la matriz de riesgos del ciclo de cobranza. Todo ello, habiendo tomado en consideración la evaluación del diseño de las actividades de control tomando en cuenta los requisitos de la Ley Sarbanes-Oxley.
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Ello, en la medida de haberse establecido la necesidad de fortalecer los controles internos para cumplir con los requisitos de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX) y poder cotizar en la Bolsa de Valores de Nueva York. Se busca desarrollar planes de acción que, a partir de mejorar la eficiencia del control interno impacten de forma positiva frente a los procesos de cobranza, aplicando esta realidad en la citada empresa del sector retail, revalorando la importancia del puesto de analista de riesgos y control interno que juega un papel crucial en este proceso, ya que se encarga de identificar y mitigar riesgos, así como de proponer mejoras en los controles existentes. Por último, la metodología utilizada fue bajo el enfoque cualitativo por el cual se consolidó información a través del recojo y análisis de documentación interna vinculada a la gestión del proceso de cobranzas (abarcando políticas, procedimientos operativos estándar y registros contables de la empresa del sector retail), así como la aplicación de una entrevista no estructurada al personal involucrado en el proceso de cobranza (jefe de liquidación, jefe de cuentas por cobrar, gerente de plataformas digitales, entre otros), además de procedimientos tales como como la materialidad (scoping), planificación, revisión de narrativas y flujogramas en base al ciclo de cobranza, preparación de recorridos o walkthrough en el ciclo de cobranza y la matriz de riesgos del ciclo de cobranza. 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