Desafíos e incentivos en la implementación de un Programa de Compliance empresarial: Un análisis a partir de las últimas modificaciones a la Ley N.° 30424

• Autor: Navarro Torres, Nicole Allison
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Pontificia Universidad Católica del Perú
• Repositorio: PUCP-Tesis
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:tesis.pucp.edu.pe:20.500.12404/31993
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/20.500.12404/31993
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Derecho empresarial--Legislación--Perú; Cultura empresarial; Gobierno corporativo; Ética de los negocios; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.01

En un contexto empresarial donde el compliance se presenta como un componente esencial para garantizar la ética corporativa, resulta esencial analizar el rol que desempeña la Alta Dirección en su adecuada implementación. La finalidad del presente artículo es examinar los principales factores que desafían e incentivan la consolidación de una verdadera cultura de cumplimiento en las empresas peruanas. Para ello, este análisis se despliega en tres aspectos fundamentales. En primer lugar, nos referimos a los principales desafíos que enfrenta la Alta Dirección en la implementación de un Programa de Compliance, partiendo de su papel estratégico dentro de una empresa y de las barreras internas que limitan en el contexto peruano. En segundo lugar, partimos de la evolución normativa de la Ley N.º 30424, destacando el efecto de la última reforma, respecto a la posibilidad de defensa de una empresa ante la comisión de un delito, en los casos donde este es cometido por un miembro de la Alta Dirección. Finalmente, evaluamos los incentivos actualmente existentes para promover una cultura de cumplimiento, abordando los riesgos de los Makeup Compliance Programs, los incentivos extrajurídicos vigentes, y los factores estructurales y éticos necesarios para impulsar un Programa de Compliance auténtico. De este modo, concluimos que la Alta Dirección enfrenta actualmente mayores obstáculos y menores incentivos para promover una cultura de cumplimiento auténtica, la cual es una situación que plantea la necesidad de reforzar otros incentivos que impulsen un compromiso real con la ética corporativa.