AUDITORIA FORENSE COMO INSTRUMENTO DE PRUEBA DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL DISTRITO DE CHICLAYO – 2015

• Autores: Ramírez García, Dorita Ismenia, Taboada Rodríguez, Jenny Angélica
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2016
• Institución: Universidad Señor de Sipan
• Repositorio: USS-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.uss.edu.pe:20.500.12802/6123
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12802/6123
• Nivel de acceso: acceso restringido
• Materia: Auditoria; Auditoria forense; Lavado de activo; Instrumento de prueba; Fraude financiero; Contador público; http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04

Al pasar los años se viene desarrollando positivamente la economía de un país, se incrementan los riesgos que lleven a cometer diversos delitos económicos, uno de ellos puede ser el lavado de activos. Nos serviría de mucho implementar la Auditoria forense como instrumento de prueba de lavado de activos en el Distrito de Chiclayo del 2015. La justificación del presente trabajo es conocer es permitir conocer la gran importancia que exista una auditoria forense en la cual nos puede permitir tener un instrumento para detectar los posibles lavados de activos que puedan existir en la entidades tanto públicas como privadas, cabe mencionar que podemos así fortalecer nuestros conocimientos adquiridos y claro está que podremos ampliar la visión laboral de un contador público. Por todo lo expuesto el objetivo es puntualizar la manera de cómo la auditoria forense nos será útil para detectar los casos de delitos de lavado de activos. El diseño de la investigación es la estrategia que se utilizara para recopilar la información en la presente investigación. La población de la presente investigación está conformado por las personas del Distrito de Chiclayo que tengan empresas manufactureras jurídicas en el año 2015. La muestra estará compuesta por 78 empresas manufactureras jurídicas del distrito de Chiclayo en el año 2015 que cuenten con empresas .Por otra lado lo que se utilizara como instrumentos en la presente investigación será el cuestionario. Las encuestas serán las técnicas que vamos a utilizar .Los procedimientos serán ordenamientos, clasificación, registro manual y procesos computarizados como Excel y SPSS. Por ultimo concluimos que la auditoria forense es muy importante porque por la realización de dicha auditoria se puede identificar posibles Lavados de activos y/o fraudes, también se puede prevenir estos delitos económicos. Claro está que por el lavado de activos, fraudes económicos son rutas directas para que una empresa sea direccionada al fracaso.