Incidencia de la auditoría interna en la prevención de lavado de activos en la empresa Pentarama El Pacífico S.A. Miraflores, 2019

• Autor: Calle Garcia, Kathia Martina
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2021
• Institución: Universidad Peruana de Las Américas
• Repositorio: ULASAMERICAS-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:192.168.10.17:upa/1541
• Enlace del recurso: http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/handle/upa/1541
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Auditoria interna; Sistema de control interno; Evaluación de riesgos; http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04

Eldesarrollo del presente trabajo deinvestigaciónestáenfocado alos aspectosrelacionados ala auditoriainternaye1 lavado de activos,lo que trae consigo consecuencias negativas ya que compromete en forma directa e inminente la continuidad de las funciones, servicios, actividades u operaciones que la empresa en estudio. El presentetrabajo de investigaciónes de tipo aplicadade diseño noexperimental porque se obtienen datos directamente de la realidad objeto de estudio, asimismo es de nivel descriptivo, luego explicativa y finalmente correlacional de acuerdo a la finalidad de la investigación. Anivelnacionaleinternacional,SevieneobservandoquelamayoríadeempresasdeGestión privada, estatal y mixtas del Perl, están implicadas en lavado de activos y como consecuencia de ello se presentan problemas multidimensionales que se han generalizado como comipciñn ya que por consecuencia directa afectan a la mayoría de persona y benefician unaminoría ya que alteran elsistema económico financiero al introducir en el mercado interno recursos que se obtienen de actividades ilícitas, a pesar de que en nuestro pats existe la Ley Penal contra el Lavado de Activos, hay una insuficiente tecnología y deficiente conexión entre las instituciones que luchan contra esta modalidad de crimen organizado,siendo sueficienciaoperativanula. Además,un adecuado proceso de auditoria internareflejarafallasylosriegos delavadode activosenlaorganizaciónlocual contribuirá a mejorar sus mecanismos de control interno. A nivel local. Pentarama el Pacifico S.A., esta empresa en estudio presenta una situacidn problemática ya que no cuenta con una efectiva auditoria interna, el sistema de control interno,laevaluación de riesgos,laeficiencia yeficaciano cumplensus objetivos portanto se ha detectado operaciones que pueden originar lavado de activos en las operaciones financieras, e1 circuito econfimico formal y el control de actividades determinados través de los indicadores de medición de la variable independiente. Por lo que finalmente se llegó a la conclusión final que existe incidencia directa y significativaentre laauditoriainternaylaprevenciondelavadode activosdeterminadas con el estadigrafo inferencial Rho de Spearman cuyo valor de prueba es p 0, 0001.