Auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca, 2022

• Autor: Leiva Caruajulca, César Edison Lee
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2023
• Institución: Universidad Nacional de Cajamarca
• Repositorio: UNC-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.unc.edu.pe:20.500.14074/6275
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/20.500.14074/6275
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Auditoría Forense; Lavado de activos; INEI; http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.09.02

El actual estudio tuvo como intención establecer la relación entre la auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca, para el año 2022. El estudio expone un enfoque cuantitativo, de tipo correlacional, de diseño no experimental. La población estuvo conformada por los colaboradores de las entidades financieras del distrito de Cajamarca, según los datos obtenidos por el INEI son 942, la muestra se calculó en base al muestreo probabilístico para población finitas dando como resultado 273 colaboradores. Se optó la encuesta como método y como mecanismo el cuestionario. El estudio conjeturo que: existe una relación positiva significativa entre la auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca en el período 2022. Esto sugiere que la auditoría forense es una herramienta efectiva para prevenir y detectar el lavado de activos en el sector financiero esto se demuestra debido a que el coeficiente de correlación de Pearson (r) es igual a 0.646, así mismo, se encontró evidencia de una relación positiva significativa entre el proceso de fiscalización de la auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca en el período 2022. Esto indica que la fiscalización puede ser un factor importante en la prevención y detección del lavado de activos en el sector financiero, esto se evidencia debido a que el coeficiente de correlación de Pearson (r) es igual a 0.388, de igual manera, también se encontró evidencia de una relación positiva significativa entre el proceso de control de la auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca en el período 2022. Esto sugiere que el proceso de control es una herramienta efectiva para prevenir y detectar el lavado de activos en el sector financiero, esto se puede evidenciar debido a que el coeficiente de correlación de Pearson (r) es igual a 0.400, así mismo, se afirma 12 que dado que todas las correlaciones presentadas son significativas en un nivel de 0.01, se puede afirmar con un alto grado de confianza que existe una relación positiva significativa entre la auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos, así como entre las diferentes dimensiones del proceso de auditoría forense y la prevención y detección del lavado de activos en las entidades financieras del distrito de Cajamarca en el período 2022