El presente trabajo tiene como objetivo optimizar los procedimientos para identificar y validar los comprobantes sujetos a detracción con el fin de asegurar el cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias y financieras, así como evitar contingencias tributarias que afectarían negativamente al uso del crédito fiscal de la empresa y resultar en la imposición de sanciones por parte de la SUNAT. Se utilizó un enfoque metodológico cualitativo, empleando técnicas de análisis documental y observación directa. En el proceso de análisis a la empresa se identificó deficiencias en el registro de los comprobantes sujetos a detracción que estuvo arrastrando desde ejercicios anteriores; por lo que se desarrolló procedimientos claros y específicos en la inclusión de la capacitación continua del personal, el establecimiento de un procedimiento de control de las áreas de contab...