El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, son delitos de gran impacto en las economías de los países. El Perú tipifica el delito el año 2002 y crea la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF–Perú) como organismo central para su regulación. En los siguientes 15 años se han producido diferentes normas regulatorias de cumplimiento obligatorio por parte de diferentes empresas obligadas, a fin de reportar las operaciones sospechosas detectadas en sus actividades cotidianas. El presente trabajo describe la aplicación de un modelo matricial bajo el enfoque de gestión integral de riesgos de COSO ERM para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en un sector del sistema financiero peruano conformado por las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a captar depósitos del público. La hipótesis planteada postula que la aplicación del model...