Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)

Descripción del Articulo

El propósito de esta investigación aborda la problemática de la precisión de las pérdidas crediticias esperadas en la empresa VSA S.A.C., proponiendo la optimización del modelo bajo los parámetros de la NIIF 9. La metodología utilizada comprende una revisión bibliográfica exhaustiva y la realización...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autores: Carrasco Lizarbe, Juana Caterin, Soto Vizcarra, Elisangela Natzumy
Formato: tesis de grado
Fecha de Publicación:2024
Institución:Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
Repositorio:UPC-Institucional
Lenguaje:español
OAI Identifier:oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/675104
Enlace del recurso:http://hdl.handle.net/10757/675104
Nivel de acceso:acceso abierto
Materia:pérdidas crediticias esperadas
NIIF 9
método simple
método general
macroeconomía
riesgo crediticio
metodología
tasas de pérdidas crediticias esperadas
EPPS
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
id UUPC_aebf497ef3cade16cf94a968f6db500b
oai_identifier_str oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/675104
network_acronym_str UUPC
network_name_str UPC-Institucional
repository_id_str 2670
dc.title.es_PE.fl_str_mv Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
dc.title.alternative.none.fl_str_mv Analysis of expected credit loss methods under IFRS 9 of a Personal Protective Equipment commercialization Company (EPPS)
title Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
spellingShingle Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
Carrasco Lizarbe, Juana Caterin
pérdidas crediticias esperadas
NIIF 9
método simple
método general
macroeconomía
riesgo crediticio
metodología
tasas de pérdidas crediticias esperadas
EPPS
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
title_short Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
title_full Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
title_fullStr Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
title_full_unstemmed Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
title_sort Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
author Carrasco Lizarbe, Juana Caterin
author_facet Carrasco Lizarbe, Juana Caterin
Soto Vizcarra, Elisangela Natzumy
author_role author
author2 Soto Vizcarra, Elisangela Natzumy
author2_role author
dc.contributor.advisor.fl_str_mv Maguiña Valle, Cecilia Mercedes
dc.contributor.author.fl_str_mv Carrasco Lizarbe, Juana Caterin
Soto Vizcarra, Elisangela Natzumy
dc.subject.none.fl_str_mv pérdidas crediticias esperadas
NIIF 9
método simple
método general
macroeconomía
riesgo crediticio
metodología
tasas de pérdidas crediticias esperadas
EPPS
topic pérdidas crediticias esperadas
NIIF 9
método simple
método general
macroeconomía
riesgo crediticio
metodología
tasas de pérdidas crediticias esperadas
EPPS
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00
https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
dc.subject.ocde.none.fl_str_mv https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00
dc.subject.ocde.es_PE.fl_str_mv https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
description El propósito de esta investigación aborda la problemática de la precisión de las pérdidas crediticias esperadas en la empresa VSA S.A.C., proponiendo la optimización del modelo bajo los parámetros de la NIIF 9. La metodología utilizada comprende una revisión bibliográfica exhaustiva y la realización de entrevistas a expertos, cuyos resultados son analizados y discutidos en este estudio. El trabajo explora dos alternativas para el análisis de pérdidas crediticias esperadas. La primera consiste en un enfoque simplificado segmentado por tipo de cliente y validando datos históricos para comprender patrones para una mejor toma de decisiones y una mayor comprensión del comportamiento de los incobrables. Segundo, se plantea un método basado en factores macroeconómicos para proyectar pérdidas crediticias esperadas, con la intención de evaluar tendencias relevantes que influyen en la capacidad de pago de los clientes. Se concluye que el método de pérdidas crediticias esperadas utilizando tasas históricas segmentadas por tipo de cliente proporciona una evaluación más detallada del riesgo crediticio.
publishDate 2024
dc.date.accessioned.none.fl_str_mv 2024-08-12T19:30:25Z
dc.date.available.none.fl_str_mv 2024-08-12T19:30:25Z
dc.date.issued.fl_str_mv 2024-07-08
dc.type.es_PE.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.other.es_PE.fl_str_mv Trabajo de Suficiencia Profesional
dc.type.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
format bachelorThesis
dc.identifier.uri.none.fl_str_mv http://hdl.handle.net/10757/675104
dc.identifier.isni.es_PE.fl_str_mv 000000012196144X
url http://hdl.handle.net/10757/675104
identifier_str_mv 000000012196144X
dc.language.iso.es_PE.fl_str_mv spa
language spa
dc.relation.ispartof.fl_str_mv SUNEDU
dc.rights.es_PE.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.uri.*.fl_str_mv http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.rights.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
eu_rights_str_mv openAccess
rights_invalid_str_mv http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.format.en_US.fl_str_mv application/pdf
application/msword
application/epub
dc.publisher.es_PE.fl_str_mv Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
dc.publisher.country.es_PE.fl_str_mv PE
dc.source.es_PE.fl_str_mv Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
Repositorio Académico - UPC
dc.source.none.fl_str_mv reponame:UPC-Institucional
instname:Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
instacron:UPC
instname_str Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
instacron_str UPC
institution UPC
reponame_str UPC-Institucional
collection UPC-Institucional
bitstream.url.fl_str_mv https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/14/Carrasco_LJ.pdf
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/7/Carrasco_LJ.pdf.jpg
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/9/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf.jpg
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/11/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf.jpg
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/13/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.jpg
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/6/Carrasco_LJ.pdf.txt
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/8/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf.txt
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/10/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf.txt
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/12/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.txt
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/1/Carrasco_LJ.pdf
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/2/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/3/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/4/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/5/Carrasco_LJ.docx
bitstream.checksum.fl_str_mv 2f640096548702a2b02fe8e9a05a1dc4
167fbf0c5f14ba9a9ab1031020873a10
74a406fd789e4db56b2e30fc08fc47a3
f40543b708250c80c97ecdc9835e806e
4ee0041a61e0955a759ca265cd0efcb8
22a11721a331be85ff4795667f8097e7
9e0d22b1af610af51f9422c2e605fb36
7c9be9c2ab35ce655363d57864f22011
e9b45324a715d03b9eff9e67c2719162
bc256b4be50d28ab0c4986070b457b0f
5f12bb3f22309b13d17baf8a738c147a
65e8f549f86d83d28db45bcf811105d6
1e98ba85fabd61aec74fc1edf71784f1
5244ac0bb72a3b92de52de596ef96832
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
repository.name.fl_str_mv Repositorio académico upc
repository.mail.fl_str_mv upc@openrepository.com
_version_ 1846066040444813312
spelling 4b99c73567930c3e4181acd6425a0301Maguiña Valle, Cecilia Mercedes9c79863431a7f05e7976a19f50e999b25006af18fe1a6558c3feae8fc17ebeb34b7500Carrasco Lizarbe, Juana CaterinSoto Vizcarra, Elisangela Natzumy2024-08-12T19:30:25Z2024-08-12T19:30:25Z2024-07-08http://hdl.handle.net/10757/675104000000012196144XEl propósito de esta investigación aborda la problemática de la precisión de las pérdidas crediticias esperadas en la empresa VSA S.A.C., proponiendo la optimización del modelo bajo los parámetros de la NIIF 9. La metodología utilizada comprende una revisión bibliográfica exhaustiva y la realización de entrevistas a expertos, cuyos resultados son analizados y discutidos en este estudio. El trabajo explora dos alternativas para el análisis de pérdidas crediticias esperadas. La primera consiste en un enfoque simplificado segmentado por tipo de cliente y validando datos históricos para comprender patrones para una mejor toma de decisiones y una mayor comprensión del comportamiento de los incobrables. Segundo, se plantea un método basado en factores macroeconómicos para proyectar pérdidas crediticias esperadas, con la intención de evaluar tendencias relevantes que influyen en la capacidad de pago de los clientes. Se concluye que el método de pérdidas crediticias esperadas utilizando tasas históricas segmentadas por tipo de cliente proporciona una evaluación más detallada del riesgo crediticio.The purpose of this research addresses the problem of the accuracy of expected credit losses in the company VSA S.A.C., proposing the optimization of the model under the parameters of IFRS 9. The methodology used includes an exhaustive bibliographic review and interviews with experts., whose results are analyzed and discussed in this study. The work explores two alternatives for the analysis of expected credit losses. The first consists of a simplified approach segmented by customer type and validating historical data to understand patterns for better decision making and a greater understanding of bad debt behavior. Second, a method based on macroeconomic factors is proposed to project expected credit losses, with the intention of evaluating relevant trends that influence the payment capacity of clients. It is concluded that the expected credit loss method using historical rates segmented by type of client provides a more detailed evaluation of credit risk.Trabajo de Suficiencia ProfesionalODS 8: Trabajo Decente y Crecimiento EconómicoODS 9: Industria, Innovación e InfraestructuraODS 17: Alianzas para Lograr los Objetivosapplication/pdfapplication/mswordapplication/epubspaUniversidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)PEinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)Repositorio Académico - UPCreponame:UPC-Institucionalinstname:Universidad Peruana de Ciencias Aplicadasinstacron:UPCpérdidas crediticias esperadasNIIF 9método simplemétodo generalmacroeconomíariesgo crediticiometodologíatasas de pérdidas crediticias esperadasEPPShttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)Analysis of expected credit loss methods under IFRS 9 of a Personal Protective Equipment commercialization Company (EPPS)info:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Suficiencia Profesionalhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fSUNEDUUniversidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). Facultad de NegociosLicenciaturaContabilidad y AdministraciónLicenciado en Contabilidad y Administración2024-08-15T20:13:51Zhttps://purl.org/pe-repo/renati/type#trabajoDeSuficienciaProfesional0009-0002-5751-11626804027https://purl.org/pe-repo/renati/level#tituloProfesional411126Larios Soldevilla, Omar AlexisMartínez López, Renato Oswaldo7078560475439683CONVERTED2_3909467Carrasco_LJ.pdfCarrasco_LJ.pdfapplication/pdf747857https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/14/Carrasco_LJ.pdf2f640096548702a2b02fe8e9a05a1dc4MD514falseTHUMBNAILCarrasco_LJ.pdf.jpgCarrasco_LJ.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg28872https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/7/Carrasco_LJ.pdf.jpg167fbf0c5f14ba9a9ab1031020873a10MD57falseCarrasco_LJ_actasimilitud.pdf.jpgCarrasco_LJ_actasimilitud.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg32184https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/9/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf.jpg74a406fd789e4db56b2e30fc08fc47a3MD59falseCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdf.jpgCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg72003https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/11/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf.jpgf40543b708250c80c97ecdc9835e806eMD511falseCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.jpgCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg16363https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/13/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.jpg4ee0041a61e0955a759ca265cd0efcb8MD513falseTEXTCarrasco_LJ.pdf.txtCarrasco_LJ.pdf.txtExtracted texttext/plain74561https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/6/Carrasco_LJ.pdf.txt22a11721a331be85ff4795667f8097e7MD56falseCarrasco_LJ_actasimilitud.pdf.txtCarrasco_LJ_actasimilitud.pdf.txtExtracted texttext/plain987https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/8/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf.txt9e0d22b1af610af51f9422c2e605fb36MD58falseCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdf.txtCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdf.txtExtracted texttext/plain6750https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/10/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf.txt7c9be9c2ab35ce655363d57864f22011MD510falseCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.txtCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.txtExtracted texttext/plain1669https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/12/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf.txte9b45324a715d03b9eff9e67c2719162MD512falseORIGINALCarrasco_LJ.pdfCarrasco_LJ.pdfapplication/pdf925319https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/1/Carrasco_LJ.pdfbc256b4be50d28ab0c4986070b457b0fMD51trueCarrasco_LJ_actasimilitud.pdfCarrasco_LJ_actasimilitud.pdfapplication/pdf87128https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/2/Carrasco_LJ_actasimilitud.pdf5f12bb3f22309b13d17baf8a738c147aMD52falseCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdfCarrasco_LJ_autorizaciónpublicación.pdfapplication/pdf342544https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/3/Carrasco_LJ_autorizaci%c3%b3npublicaci%c3%b3n.pdf65e8f549f86d83d28db45bcf811105d6MD53falseCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdfCarrasco_LJ_reportesimilitud.pdfapplication/pdf5878029https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/4/Carrasco_LJ_reportesimilitud.pdf1e98ba85fabd61aec74fc1edf71784f1MD54falseCarrasco_LJ.docxCarrasco_LJ.docxapplication/vnd.openxmlformats-officedocument.wordprocessingml.document814350https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/10757/675104/5/Carrasco_LJ.docx5244ac0bb72a3b92de52de596ef96832MD55false10757/675104oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/6751042025-04-07 23:37:19.277Repositorio académico upcupc@openrepository.com
score 13.884572
Análisis de métodos de pérdidas crediticias esperadas bajo la NIIF 9 de una Empresa de Comercialización de Equipos de Protección Personal (EPPS)
Nota importante:
La información contenida en este registro es de entera responsabilidad de la institución que gestiona el repositorio institucional donde esta contenido este documento o set de datos. El CONCYTEC no se hace responsable por los contenidos (publicaciones y/o datos) accesibles a través del Repositorio Nacional Digital de Ciencia, Tecnología e Innovación de Acceso Abierto (ALICIA).

Ejemplares Similares