Diagnóstico, elaboración e implementación del sistema de control interno en la “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A.”, basado en el marco integrado COSO 2013

• Autores: Mayta Castellanos, Leticia Cynthia, Orellana Reyes, Jhennifer Jheraldine
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2016
• Institución: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
• Repositorio: UPC-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/621503
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/10757/621503
• Nivel de acceso: acceso embargado
• Materia: Sistemas informáticos; Procesos; Sistemas de control; COSO; Aplicación informática; Control systems

El presente trabajo de investigación tiene como fundamento principal el diagnóstico, elaboración e implementación de un adecuado sistema de control interno para la “Empresa de Transportes y Servicios JL S.A”; para ello se tomó como base los lineamientos definidos en el Marco Integrado COSO 2013, además de la práctica de diversas herramientas, tales como encuestas y entrevistas con el fin de evaluar el ambiente de control interno desde la perspectiva de la parte gerencial y operativa de la compañía; así como el análisis FODA para evaluar los factores internos y externos que podrían afectar el entorno de la empresa y el desarrollo de sus operaciones en el transcurso normal de las mismas. Todo ello nos permitirá brindar una propuesta de valor que permita mejorar los procesos y entorno sobre el cual se desarrolla la entidad, conllevando a una mejor administración del ambiente de control, además de permitir a los colaboradores adoptar una mejor convivencia, desarrollo, eficiencia y eficacia durante los procesos que puedan desarrollar. En tal sentido, de acuerdo a los fundamentos teóricos sobre los cuales se sustenta nuestra investigación, se ha desarrollado una propuesta de valor que gira en torno a la implementación de un modelo de sistema de control interno que abarca no solo la elaboración de un manual sino también la identificación, evaluación y medición de riesgos. Finalmente, se muestran los efectos, repercusiones y beneficios posteriores al desarrollo y aplicación del manual propuesto; seguido de las conclusiones y recomendaciones expuestas para la gerencia de la empresa.