Control interno de los procedimientos de comprobantes de pagos en las compras de la empresa Cadillo Editorial Imprenta SRL - 2021

• Autores: De la Cruz Orellana, Mayra, Frías Peña, Moisés Aparicio
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2021
• Institución: Universidad Tecnológica del Perú
• Repositorio: UTP-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.utp.edu.pe:20.500.12867/6387
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12867/6387
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Control interno; Comprobantes de pago; Gestión de compras; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04

El presente Informe de suficiencia profesional tiene como objetivo proponer un control interno de comprobantes de pago, el control interno es una herramienta administrativa que se debe utilizar en todo ente económico, incluso en nuestras vidas, esta herramienta si se desarrolla de forma óptima, podrá garantizar que los procedimientos, procesos y políticas de la empresa se cumplan de manera eficaz, lo que permitirá que los directivos de una empresa obtengan información completa, veraz, fiable y oportuna para la toma de decisiones, además de salvaguardar los activos y que estos sean utilizados de forma eficaz y eficiente. Adicionalmente la implementación de un sistema de control interno de comprobantes de pago ayudará a la empresa a cumplir de manera correcta y oportuna distintas obligaciones con entes fiscalizadores y de control, tales, como Sunat, Mintra, Sunafil. En nuestro país, más del 70% de negocios son informales, debido a muchos factores como la falta de conocimiento de normas tributarias, falta de capacitación y orientación en temas tributarios y también por miedo a fiscalización, multas y otros gastos. La informalidad es un problema de gran magnitud, y no hay estrategias definidas para poder afrontarla, la actividad informal es un fenómeno socio económico que se origina como consecuencia del desempleo, los bajos salarios y del desorden burocrático, las actividades informales se dividen en tres componentes, evasión tributaria, economía irregular y actividades ilegales, nuestro trabajo al estar enfocado en los comprobantes de pago, se relaciona directamente con los tres componentes antes descritos. Nuestro modelo propuesto va dirigido a la necesidad de que los integrantes de la organización entiendan la importancia de un correcto control interno en los comprobantes de pago y la incidencia del mismo, esto contribuirá en obtener mejores resultados de su gestión. En las visitas realizadas a las instalaciones de la empresa , se usaron herramientas de investigación como por ejemplo, entrevistas y Focus Group con los empleados de las áreas más sensibles, también se hizo un diagnóstic odel control interno en el procedimiento de emisión de comprobantes electrónicos de la empresa, también se hizo un análisis de los procesos en la emisión de comprobantes electrónicos actuales, se verificó si están cumpliendo con las normas vigentes sobre Control interno en la gestión administrativa; el resultado de estas acciones fueron desfavorables, se encontraron evidencias relevantes que motivan la realización de nuestro trabajo. En base a lo encontrado, se propone como objetivo principal, confirmar la implementación de un control interno de los comprobantes de pago en la empresa Cadillo Editorial Imprenta S.R.L.