Incidencia de lavado de activos y responsabilidad del contador - Empresa Constructora 2M Ingenieros SRL HUARAZ 2020

• Autor: Jara Hidalgo, Rubi
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2022
• Institución: Universidad San Pedro
• Repositorio: USANPEDRO-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.usanpedro.edu.pe:20.500.129076/20794
• Enlace del recurso: http://repositorio.usanpedro.edu.pe/handle/20.500.129076/20794
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.01

El propósito del presente trabajo tiene como finalidad establecer o conocer de qué manera es la Incidencia del lavado de activos y responsabilidad del contador público en la empresa constructora 2M Ingenieros SRL Huaraz 2020, El presente proyecto de acuerdo al tipo de investigación es explicativo y el diseño de investigación es transversal, cuyo resultado esperado es determinar la incidencia del lavado de activos y responsabilidad del contador - empresa constructora 2M Ingenieros SRL Huaraz 2020, empleando el cuestionario mediante la encuesta. Se concluye que siempre la empresa realiza movimientos de capital sin sustentar sus acciones y su origen, el 42% manifiesta que el contador a pesar de ser conocedor de las irregularidades valida la información, el 58% señala que siempre retiran dinero sin el sustento de facturas a pagarse, donde se realiza el movimiento de dinero sin respaldo, 42% señala que Nunca se realizan los informes de acuerdo a la realidad de la empresa, existiendo la poca diligencia que se realiza al momento de preparar informes de la empresa, 42% señala que casi siempre el contador informa sobre las responsabilidades del uso de facturas falsas, no fehacientes y mantienen su postura en el uso de los mismos, existiendo relación en el lavado de activos y el contador público es quien certifica la validez de la información, en y el 50% señala que siempre realizan simulación u ocultamiento en forma doloso de la información donde el manejo es tendenciosa observándose la responsabilidad del contador en relación al lavado de activos.