La regulación de los procedimientos de denuncia en el Perú y en el derecho comparado como componente de los programas de cumplimiento empresarial

• Autores: Begazo Bejarano, Daniela Nicole, Diaz Tejada, Maria Del Carmen
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Universidad Nacional de San Agustín
• Repositorio: UNSA-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.unsa.edu.pe:20.500.12773/22064
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12773/22064
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: denuncias; requisitos; procedimientos; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.01

La presente investigación analiza la regulación de los procedimientos de denuncia en el marco del cumplimiento, con énfasis en el derecho internacional, derecho comparado y el ordenamiento jurídico peruano, partiendo de la hipótesis de que en el Perú se presentan vacíos normativos respecto a los requisitos para la implementación de los procedimientos de denuncia dentro de los Programas de cumplimiento empresarial, en comparación a los estándares y mejores prácticas del derecho comparado. Por tanto, a partir de dicha situación, se ha llevado a cabo un análisis jurídico basado en doctrina sobre cumplimiento y procedimientos de denuncia tanto en la normativa peruana como internacional, así como de los lineamientos establecidos en la materia de organismos internacionales como la OCDE, la OEA y la Unión Europea, los cuales fijan estándares mínimos para el diseño e implementación de los procedimientos de denuncia. Dicho análisis evidenció una brecha normativa frente a países como España, Francia, Brasil y Estados Unidos, los cuales regulan de manera detallada aspectos como confidencialidad, anonimato, independencia, accesibilidad, protección frente a represalias, procedimientos claros de investigación y sanciones.