El peritaje contable como medio de prueba para determinar el delito de lavado de activos en la región Ayacucho 2020

• Autor: Salvatierra Lapa, Jaer
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2024
• Institución: Universidad Continental
• Repositorio: CONTINENTAL-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorio.continental.edu.pe:20.500.12394/14527
• Enlace del recurso: https://hdl.handle.net/20.500.12394/14527
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Peritaje (Derecho procesal); Prueba; Lavado de activos; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.05.01

El presente estudio, titulado: “El pleritaje contable como meldio de prueba para detlerminar el delito de lavado de activos en la relgión Ayacucho, 2020”, se propuso analizar el valor prolbatorio dvel peritaje contable en la deterlminación del delito de lavaldo de activos, en la Fiscalía Prolvincial Corpolrativa Especializada conltra la Criminallidad Organizlada de Ayacucho en el 2020. Asimismo, se adoptó un enfoque cualitativo y un diseño no experimental para esta investigación, con una muestra compuesta por seis participantes, incluyendo cuatro funcionarios de la Fiscalía (dos fiscales provinciales y dos fiscales adjuntos provinciales) y dos abogados litigantes. Además, la recolecclión de datos fue mediante encluestas y enltrevistas con preguntas abiertas. Los resultados revelaron una correlación significativa (p-valor = 0,019; correlación de Pearson = 0,885) entre el peritaje contable y la determinación del delito de lavado de activos, destacando su relevancia en el proceso penal. Por lo que se evidenció que los informes periciales, basados en el Código Procesal Penal, permiten examinar los procledimientos y operacilones para identificar, cuantificar y documlentar casos de lavado de activos. En conclusión, el peritaje contable emerge como un recurso fundamental en la búsqueda de la verdad judicial, y proporciona al juez los elementos necesarios para tomar decisiones informadas en casos de delitos financieros.