Relación de largo y corto plazo entre la recaudación de impuestos y el crecimiento económico en el Perú: evidencia de cointegración y causalidad
Descripción del Articulo
Objetivo: Determinar la relación de largo y corto plazo entre la recaudación de los principales impuestos (ISC, IR e IGV) y el crecimiento económico del Perú. Métodos: Se realizó un estudio cuantitativo de alcance explicativo, basado en el análisis de series temporales, utilizando datos secundarios...
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| Formato: | artículo |
| Fecha de Publicación: | 2025 |
| Institución: | Universidad Nacional Mayor de San Marcos |
| Repositorio: | Revistas - Universidad Nacional Mayor de San Marcos |
| Lenguaje: | español |
| OAI Identifier: | oai:revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe:article/31246 |
| Enlace del recurso: | https://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/article/view/31246 |
| Nivel de acceso: | acceso abierto |
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Relación de largo y corto plazo entre la recaudación de impuestos y el crecimiento económico en el Perú: evidencia de cointegración y causalidad Long-term and short-term relationship between tax collection and economic growth in Peru: evidence of cointegration and causality Relação de Longo e Curto Prazo entre a Cobrança de Impostos e o Crescimento Econômico no Peru: Evidência de Cointegração e Causalidade |
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Relación de largo y corto plazo entre la recaudación de impuestos y el crecimiento económico en el Perú: evidencia de cointegración y causalidad Mendoza-Velarde, Piero Gabriel fiscal policy taxes econometric model Granger causality cointegration política fiscal impuestos modelo econométrico causalidad de Granger cointegración política fiscal impostos modelo econométrico causalidade de Granger cointegração |
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Objetivo: Determinar la relación de largo y corto plazo entre la recaudación de los principales impuestos (ISC, IR e IGV) y el crecimiento económico del Perú. Métodos: Se realizó un estudio cuantitativo de alcance explicativo, basado en el análisis de series temporales, utilizando datos secundarios del Banco Central de Reserva del Perú, sobre ISC, IR, IGV y el Producto Bruto Interno (PBI). Se aplicaron pruebas de cointegración de Johansen, un modelo de corrección de errores vectorial (VEC) y la prueba de causalidad de Granger para identificar relaciones de largo y corto plazo. Resultados: Los resultados evidencian que el IGV presenta la mayor elasticidad de largo plazo respecto al PBI, seguido del ISC y, en menor magnitud, el IR; asimismo, el modelo VEC muestra que el IR presenta un ajuste significativo ante desviaciones del equilibrio, mientras que la prueba de causalidad de Granger indica que el ISC y el IGV ejercen causalidad de corto plazo sobre el crecimiento económico, a diferencia del IR. Conclusión: La recaudación de ISC, IR e IGV presenta un comportamiento heterogéneo frente al crecimiento económico, con mecanismos de ajuste y causalidad diferenciados en el corto y largo plazo. |
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Relación de largo y corto plazo entre la recaudación de impuestos y el crecimiento económico en el Perú: evidencia de cointegración y causalidadLong-term and short-term relationship between tax collection and economic growth in Peru: evidence of cointegration and causalityRelação de Longo e Curto Prazo entre a Cobrança de Impostos e o Crescimento Econômico no Peru: Evidência de Cointegração e CausalidadeMendoza-Velarde, Piero GabrielMendoza-Velarde, Piero GabrielMendoza-Velarde, Piero Gabrielfiscal policytaxeseconometric modelGranger causalitycointegrationpolítica fiscalimpuestosmodelo econométricocausalidad de Grangercointegraciónpolítica fiscalimpostosmodelo econométricocausalidade de GrangercointegraçãoObjetivo: Determinar la relación de largo y corto plazo entre la recaudación de los principales impuestos (ISC, IR e IGV) y el crecimiento económico del Perú. Métodos: Se realizó un estudio cuantitativo de alcance explicativo, basado en el análisis de series temporales, utilizando datos secundarios del Banco Central de Reserva del Perú, sobre ISC, IR, IGV y el Producto Bruto Interno (PBI). Se aplicaron pruebas de cointegración de Johansen, un modelo de corrección de errores vectorial (VEC) y la prueba de causalidad de Granger para identificar relaciones de largo y corto plazo. Resultados: Los resultados evidencian que el IGV presenta la mayor elasticidad de largo plazo respecto al PBI, seguido del ISC y, en menor magnitud, el IR; asimismo, el modelo VEC muestra que el IR presenta un ajuste significativo ante desviaciones del equilibrio, mientras que la prueba de causalidad de Granger indica que el ISC y el IGV ejercen causalidad de corto plazo sobre el crecimiento económico, a diferencia del IR. Conclusión: La recaudación de ISC, IR e IGV presenta un comportamiento heterogéneo frente al crecimiento económico, con mecanismos de ajuste y causalidad diferenciados en el corto y largo plazo.Objective: To determine the long-term and short-term relationship between the collection of the main taxes (ISC, IR and IGV) and Peru's economic growth. Methods: A quantitative study of explanatory scope was carried out, based on the analysis of time series, using secondary data from the Central Reserve Bank of Peru, on ISC, IR, IGV and the Gross Domestic Product (GDP). Johansen cointegration tests, a vector error correction (VEC) model, and Granger causality test were applied to identify long-term and short-term relationships. Results: The results show that the IGV has the highest long-term elasticity with respect to GDP, followed by the ISC and, to a lesser extent, the IR; likewise, the VEC model shows that the IR presents a significant adjustment to deviations from equilibrium, while the Granger causality test indicates that the ISC and the IGV exert short-term causality on economic growth, unlike the IR. Conclusion: The collection of ISC, IR and IGV presents a heterogeneous behavior in the face of economic growth, with differentiated adjustment and causality mechanisms in the short and long term.Objetivo: Determinar a relação de curto e longo prazo entre a arrecadação dos principais impostos (ISC, IR e IGV) e o crescimento econômico no Peru. Métodos: Foi realizado um estudo quantitativo de natureza explicativa, baseado na análise de séries temporais, utilizando dados secundários do Banco Central de Reserva do Peru sobre o ISC, IR, IGV e o Produto Interno Bruto (PIB). Foram aplicados testes de cointegração de Johansen, um modelo de vetor de correção de erros (VEC) e o teste de causalidade de Granger para identificar relações de curto e longo prazo. Resultados: Os resultados mostram que o IGV apresenta a maior elasticidade de longo prazo em relação ao PIB, seguido pelo ISC e, em menor grau, pelo IR. Da mesma forma, o modelo VEC indica que o IR apresenta um ajuste significativo aos desvios do equilíbrio, enquanto o teste de causalidade de Granger mostra que o ISC e o IGV exercem causalidade de curto prazo sobre o crescimento econômico, diferentemente do IR. Conclusão: A arrecadação do ISC, IR e IGV apresenta um comportamento heterogêneo em relação ao crescimento econômico, com mecanismos diferenciados de ajuste e causalidade no curto e no longo prazo.Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Facultad de Ciencias Contables2025-12-31info:eu-repo/semantics/articleinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionapplication/pdfhttps://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/article/view/3124610.15381/quipu.v33i70.31246Quipukamayoc; v. 33 n. 70 (2025); 9-23Quipukamayoc; Vol. 33 Núm. 70 (2025); 9-23Quipukamayoc; Vol. 33 No. 70 (2025); 9-231609-81961560-9103reponame:Revistas - Universidad Nacional Mayor de San Marcosinstname:Universidad Nacional Mayor de San Marcosinstacron:UNMSMspahttps://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/article/view/31246/23348Derechos de autor 2025 Piero Gabriel Mendoza-Velardehttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0info:eu-repo/semantics/openAccessoai:revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe:article/312462026-01-09T20:07:04Z |
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