Cuando en una empresa existe un flujo de caja o de efectivo, que se maneja de forma no sincronizada, es decir, los ingresos y desembolsos no se realizan simultáneamente en la totalidad de los casos, sino que se realizan en distintos días y horas. Así pues, es necesario que se mantenga un buen control de estas operaciones para poder mantener el capital o recursos de trabajo. Existen pagos que son fácilmente determinables o predecibles, como los impuestos, servicios básicos o públicos, seguros devengados, pago de obligaciones financieras, ente otros. Estos gastos que pueden tener montos y fechas fijas de pago, pueden tomarse como referencia para aumentar los niveles de control de efectivo y de liquidez de la empresa. Sin embargo, los ingresos a las cuentas o caja de la compañía, no son tan predecibles, pues, incluso aún más en los casos de ventas a crédito, no se tiene una fecha...