El tema de la presente investigación, es “La evaluación pericial del desbalance patrimonial y la determinación de lavado de activos de los comerciantes de abarrotes en la ciudad de Aucayacu periodo 2012 – 2017”, el objetivo general, se centró en determinar como la evaluación pericial del desbalance patrimonial, incidió en la determinación del delito de lavado de activos de los comerciantes de abarrotes en la ciudad de Aucayacu, Se utilizó la Metodología Cuantitativa, Cualitativa y Descriptiva a partir de complementar estos métodos; porque se trabajó con datos de fuentes primarias: cuestionario y entrevistas, así como secundarias. Los resultados permiten afirmar que los comerciantes de abarrotes de la ciudad de Aucayacu, deberían cumplir estrictamente las normas tributarias, para evitar delitos de lavado de activos, como medidas tendientes a prevenir, detectar y reporta...

La presente investigación tiene por objetivo determinar de qué manera el Peritaje Forense del desbalance patrimonial determina la existencia de operaciones inusuales de Lavado de Activos de la actividad comercial en la ciudad de Aucayacu 2021. Metodológicamente se realizó mediante la investigación documental, fue un estudio de tipo analítico, de nivel explicativo correlacional y de diseño no experimental transversal. La población estuvo conformada por 20 empresas, de las cuales, una parte lo conforman 4 empresas o personas naturales con ingresos de 1,200 UIT (1200 x 4,400 = S/ 5’280,000 anuales) y 16 empresas personas naturales con ingresos de hasta 500 UIT (500 x 4,400 = S/ 2’200,000 anuales); de la ciudad de Aucayacu, distrito de José Crespo Castillo, asimismo, la muestra fue la misma indicada en la población quedando conformada por 20 unidades de análisis. Se aplicó co...