Este estudio tiene como objetivo determinar si el delito tributario influye en el lavado de activos entre los contribuyentes de quinta categoría de SUNAT en Lima, en 2021. Es una investigación básica y descriptiva con un enfoque cualitativo. Los participantes incluyen a 5 trabajadores judiciales del Distrito Judicial de Lima Centro. Se utilizan entrevistas y análisis documental para recolectar datos, con un instrumento de 5 preguntas. El análisis de datos es cualitativo. Los resultados muestran que la defraudación tributaria afecta la recaudación al impedir la correcta liquidación de la cuota tributaria, impidiendo al Estado materializar sus derechos de crédito. Esto implica que la defraudación tributaria puede dar lugar a lavado de activos, confirmando la hipótesis de que el delito tributario incide significativamente en el lavado de activos en los contribuyentes de quinta ca...

El presente trabajo se centró en analizar una entidad pública sobre la que aplicado un diagnóstico se determinaron puntos críticos para elaborar una propuesta de línea base para la creación e implementación de procedimientos organizacionales inexistentes de manera formal a la fecha. El Programa Nacional de Transporte Urbano Sostenible – PROMOVILIDAD, es un programa adscrito al Viceministerio de Transportes y Comunicaciones y cuenta con reciente creación; sin embargo, no cuenta con procedimientos formalizados, lo que viene ocasionando una serie de debilidades en la gestión eficiente de recursos, duplicidad en atención de documentos, plazos con riesgos de vencimiento, entre otros que motivaron la evaluación situacional para la formulación y definición de sus principales procesos operativos; y, con ello, generar una base para la elaboración de un manual de procedimientos de ...