Optimización de la gestión financiera para fortalecer el cumplimiento tributario de un centro médico en Lima Metropolitana

• Autores: Pacheco Salva, Jean Paul, Valdiviezo Villafuerte, Wilmer Oswaldo
• Formato: tesis de grado
• Fecha de Publicación: 2025
• Institución: Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas
• Repositorio: UPC-Institucional
• Lenguaje: español
• OAI Identifier: oai:repositorioacademico.upc.edu.pe:10757/683881
• Enlace del recurso: http://hdl.handle.net/10757/683881
• Nivel de acceso: acceso abierto
• Materia: Planeamiento tributario; Control tributario; Contingencias tributarias; Tributos omitidos; Fiscalización tributaria.; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04; https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00

Este trabajo de suficiencia profesional aborda la crítica situación financiera y de cumplimiento tributario que enfrenta la Clínica María del Socorro. En el primer capítulo, se identifican ineficiencias en la gestión financiera de la clínica, ya que los ingresos mensuales no se depositan completamente debido al uso frecuente de efectivo. Se emiten tickets de cobro y se recogen datos de pacientes, pero el área de tesorería a menudo utiliza el efectivo para otras operaciones, resultando en depósitos incompletos y registros inadecuados. Esto provoca discrepancias en la información contable y ha llevado a un aumento de tributos omitidos, lo que amenaza la viabilidad económica de la clínica. En el segundo capítulo se presentan tres alternativas para enfrentar los desafíos en la gestión financiera. Primero, se sugiere implementar auditorías internas y controles documentales en el área de tesorería para asegurar una gestión adecuada de ingresos y documentación de transacciones. En segundo lugar, se propone invertir en sistemas de gestión y pagos digitales para facilitar el seguimiento de ingresos y gastos, reduciendo así la dependencia del efectivo. Finalmente, se recomienda realizar conciliaciones periódicas de los estados de cuenta bancarios con las declaraciones fiscales y establecer políticas claras sobre el manejo de efectivo, garantizando depósitos regulares. En el tercer capítulo se presenta una matriz de ventajas y desventajas para evaluar diferentes alternativas y ponderar las variables de cada opción. Tras el análisis, se opta por implementar un sistema de gestión de ventas, así como sistemas de pagos digitales, para optimizar la gestión financiera. Se abordan las implicaciones de esta elección, considerando la viabilidad técnica y operativa, el impacto en la estructura y procesos internos, los costos, los plazos de implementación y los recursos necesarios, como personal y tecnología. Este enfoque integral permite tomar decisiones informadas, promoviendo una gestión financiera más eficiente y transparente.